Curso de Tributación y Asesoría Fiscal

MODULO I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)

• Introducción.
• Fuentes normativas. Naturaleza y aplicación. Hecho imponible.
• Afectación, presunción de retribución y operaciones vinculadas.
• Cuestiones complementarias.
• El sujeto pasivo. La atribución de rentas y la transparencia fiscal.
• Apéndice: la base imponible.
• Rendimientos del trabajo.
• Rendimientos del capital.
• Rendimientos profesionales y empresariales.
• Incrementos y disminuciones de patrimonio.
• El régimen de transparencia fiscal.
• Imputación temporal de ingresos y gastos. Renta regular e irregular.
• Integración y compensación. Base liquidable regular e irregular
• La cuota tributaria.
• Tributación de los no residentes.
• La gestión del impuesto.

MODULO II. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

• Hecho imponible.
• Exenciones.
• Base imponible y tipos impositivos.
• Deducciones.
• Regla de prorrata.
• Deducciones por bienes de inversión.
• Importaciones.
• Regímenes especiales.
• Gestión del impuesto.
• Contabilización del IVA.

MODULO III. TRIBUTACIÓN LOCAL Y TASAS

• Impuesto sobre actividades económicas.
• Haciendas locales.
• Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
• Tasas fiscales.

MODULO IV. IMPUESTOS ESPECIALES. DERECHO DE ADUANAS

• Impuestos especiales.
• Derecho aduanero.

MODULO V. GESTION TRIBUTARIA

• El procedimiento de gestión tributaria.
• La declaración tributaria.
• Actuaciones inspectoras.
• Las infracciones tributarias.
• Recursos y reclamaciones.
• la gestión recaudatoria: concepto, caracteres y régimen legal.

MODULO VI. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

• El impuesto sobre el Patrimonio.

MÓDULO VII. REGÍMENES ESPECIALES DE FINANCIACIÓN DELAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS: PAÍS VASCO, NAVARRA, CANARIAS, CEUTA Y MELILLA.

• Introducción.
• El País Vasco.
• Navarra.
• Ceuta y Melilla.
• Casos prácticos.

MODULO VIII. IMPUESTOS SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES (ISD). IMPUESTOS SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS (ITP Y AJD).

• Impuesto Sobre Sucesiones y Donaciones.
• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.
• Impuesto sobre Operaciones Societarias.
• Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados.

MODULO IX. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

• Introducción.
• Normas sobre calificación de ingresos y gastos.
• Normas de valorización.
• Impuesto de Sociedades.