Postgrado en Fiscalidad aplicada a la PYME

FISCALIDAD BÁSICA

Unidad 1. Conceptos generales de Derecho Financiero y Tributario
1 La relación jurídico - tributaria. La Obligación Tributaria
2 Clases de Tributos y sus características

Unidad 2. Imposición indirecta. Impuesto sobre el valor añadido
1 Conceptos Generales
2 Elementos del Impuesto
3 Régimen especial del recargo de equivalencia

Unidad 3. Imposición directa
1 Impuesto sobre Sociedades
2 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Unidad 4. Modelos fiscales periódicos
1 Declaraciones relativas al Impuesto sobre Sociedades
2 Declaraciones relativas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
3 Declaraciones relativas al Impuesto sobre el Valor Añadido

FISCALIDAD AVANZADA

Unidad 1. El sistema tributario español
1 Concepto y ámbito de aplicación
2 Fuentes del Derecho Tributario
3 Normas tributarias
4 Los tributos
5 Las Comunidades Autónomas
6 Las Haciendas Locales

Unidad 2. El impuesto sobre sociedades
1 Naturaleza y ámbito de aplicación
2 Sujeto pasivo y exenciones
3 Período impositivo, devengo del impuesto y presentación de la declaración.
4 Hecho imponible
5 Esquema de liquidación del impuesto
6 Resultado contable
7 Correcciones al resultado contable
8 Base imponible previa
9 Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores (BINS) y base imponible.
10 Tipo de gravamen y cuota íntegra
11 Deducciones por doble imposición.
12 Bonificaciones y deducciones por inversiones
13 Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.
14 Importe a pagar / devolver
15 Gestión del impuesto
16 Operaciones vinculadas

Unidad 3. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
1 Naturaleza y ámbito de aplicación
2 Sujeto pasivo. Obligación de declarar.
3 Rentas exentas
4 Unidad familiar
5 Período impositivo y devengo del impuesto.
6 Esquema de liquidación del impuesto.
7 Rendimientos del trabajo.
8 Rendimientos del capital inmobiliario.
9 Rendimientos del capital mobiliario.
10 Rendimientos de actividades económicas.
11 Atribución de rentas.
12. Ganancias y pérdidas patrimoniales
13 Base liquidable general y base liquidable del ahorro.
14 Mínimo personal y familiar.
15 Tipo de gravamen y cuota íntegra
16. Deducciones de la cuota
17 Cuota líquida estatal y autonómica.
18 Resultado de la liquidación.

Unidad 4. El Impuesto sobre el Valor Añadido
1 Naturaleza y ámbito de aplicación
2 Sujeto pasivo
3 Período impositivo
4 Hecho imponible y exenciones
5 Devengo
6 Tipos impositivos
7 Regla de prorrata
8 Autoliquidaciones mensuales / trimestrales
9 Declaraciones informativas.

Unidad 5. El impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
1 Naturaleza, calificación y afección
2 Ámbito territorial
3 Transmisiones patrimoniales
4 Operaciones societarias
5 Actos jurídicos documentados
6 Comprobación de valores
7 Devengo y prescripción
8 Beneficios fiscales
9 Gestión del impuesto

Unidad 6. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
1 Naturaleza
2 Finalidad
3 Calificación
4 Afección de los bienes
5 Ámbito de aplicación
6 Hecho imponible
7 Sujeto pasivo
8 Base imponible
9 Base liquidable
10 Deuda tributaria
11 Devengo y prescripción
12 Gestión del impuesto

Unidad 7. Procedimiento de gestión tributaria y recaudación
1 Procedimiento de gestión tributaria
2 Recaudación

Unidad 8. Infracciones y sanciones tributarias
1 Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias.
2 Clasificación de las infracciones y sanciones tributarias.
3 Procedimiento sancionador.