PARTE 1. CONTABILIDAD Y ANALÍTICA CONTABLE

MÓDULO 1. CONTABILIDAD

UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCEPTO Y OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PATRIMONIO EMPRESARIAL

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

MÓDULO 2. HECHOS CONTABLES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ASPECTO DINÁMICO DEL PATRIMONIO

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCESO DE CONTABILIZACIÓN

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

MÓDULO 3. RESULTADO DE LA EMPRESA

UNIDAD DIDÁCTICA 1. GANANCIAS Y PÉRDIDAS

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RESULTADO

UNIDAD DIDÁCTICA 3. CUENTA DE RESULTADOS

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

MODULO 4. INTERPRETACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN Y LA NORMATIVA MERCANTIL Y CONTABLE

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DE LA DOCUMENTACIÓN Y NORMATIVA MERCANTIL Y CONTABLE

UNIDAD DIDÁCTICA 2. CLASES DE EMPRESAS

UNIDAD DIDÁCTICA 3. EL PATRIMONIO DE LA EMPRESA

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

MÓDULO 5. CONTABILIDAD DE GESTIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ¿QUÉ ES LA CONTABILIDAD DE GESTIÓN?

UNIDAD DIDÁCTICA 2. TIPOS DE COSTES

2

UNIDAD DIDÁCTICA 3. SISTEMAS DE COSTES

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

MÓDULO 6. PGC Y LIBROS CONTABLES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. MARCO LEGAL DE LA CONTABILIDAD EN ESPAÑA

UNIDAD DIDÁCTICA 2. ESTRUCTURA DEL PGC PARA PYMES

UNIDAD DIDÁCTICA 3. LIBROS CONTABLES

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

MÓDULO 7. REGISTROS CONTABLES DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ADAPTACIÓN DEL PGC A NORMAS

INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF-UE)

UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN Y REPRESENTACIÓN CONTABLE: TEORÍA DE LAS CUENTAS

UNIDAD DIDÁCTICA 3. REALIZAR UN CICLO CONTABLE BÁSICO COMPLETO: APERTURA Y CIERRE DE LA

CONTABILIDAD

UNIDAD DIDÁCTICA 4. RESULTADO DE LA GESTIÓN Y SU REPRESENTACIÓN CONTABLE: LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

UNIDAD DIDÁCTICA 5. LIBROS

OFICIALES Y RESPONSABILIDAD CONTABLE

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

MÓDULO 8. CONTABILIDAD DEL IVA EN LOS LIBROS AUXILIARES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPORTANCIA Y OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD DEL IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LEY DEL IVA Y TIPOS VIGENTES EN ESPAÑA

UNIDAD DIDÁCTICA 3.

CONTABILIZACIÓN DEL IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 4. EL IVA EN LAS OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS

UNIDAD DIDÁCTICA 5. LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

MÓDULO 9. DOCUMENTACIÓN COMERCIAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DOCUMENTOS COMERCIALES NEGOCIABLES

UNIDAD DIDÁCTICA 2. DOCUMENTOS COMERCIALES NO NEGOCIABLES

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

3

MÓDULO 10. ANÁLISIS DE LA CONTABILIDAD

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL BALANCE

UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS ECONÓMICO

UNIDAD DIDÁCTICA 3. ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

MÓDULO 11. APLICACIONES

INFORMÁTICAS DE CONTABILIDAD

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ESTRUCTURA DE LOS PROGRAMAS CONTABLES

UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL ALTA DE LAS EMPRESAS EN LA APLICACIÓN INFORMÁTICA

UNIDAD DIDÁCTICA 3. GESTIÓN DE LAS CUENTAS CONTABLES

UNIDAD DIDÁCTICA 4.

IMPLEMENTACIÓN Y USO DE

PROGRAMAS DE CONTABILIDAD

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

MÓDULO 12. REGISTRO CONTABLE A TRAVÉS DE APLICACIONES

INFORMÁTICAS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN DE DATOS CONTABLES EN LA

APLICACIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE LOS LIBROS CONTABLES EN LA APLICACIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 3.

REGULARIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 4. APERTURA DE LA CONTABILIDAD

UNIDAD DIDÁCTICA 5. OBTENCIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

UNIDAD DIDÁCTICA 6.

RESPONSABILIDAD Y

CONFIDENCIALIDAD EN EL REGISTRO CONTABLE

Resumen

Autoevaluación

Solucionario

BIBLIOGRAFÍA

CONTENIDO EXTRA

4

PARTE 2. GESTIÓN FISCAL

INTRODUCCIÓN

MÓDULO 1. INTRODUCCIÓN A LA GESTIÓN FISCAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES GENERALES DEL ORDENAMIENTO TRIBUTARIO

UNIDAD DIDÁCTICA 2. SISTEMA TRIBUTARIO

1. Tasas

2. Contribuciones especiales

3. Impuestos

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PRESTACIONES PATRIMONIALES DE CARÁCTER PÚBLICO

UNIDAD DIDÁCTICA 4. RELACIONES JURÍDICO-TRIBUTARIAS

UNIDAD DIDÁCTICA 5. OBLIGACIONES FISCALES INICIALES

1. Impuesto sobre actividades económicas (IAE) 2. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (ITPyAJD)

UNIDAD DIDÁCTICA 6. ÁMBITO DE APLICACIÓN

1. Territorio español

2. Regímenes forales

3. Otros regímenes especiales por razón de territorio

RESUMEN

AUTOEVALUACIÓN

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I

UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA CONTABLE DEL IMPUESTO

UNIDAD DIDÁCTICA 2. HECHO

IMPONIBLE

1. Atribución de rentas

2. Criterios de atribución de las rentas

UNIDAD DIDÁCTICA 3.

CONTRIBUYENTES

1. Residencia y domicilio fiscal

UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENTAS QUE SE EXCLUYEN DE TRIBUTACIÓN

1. Rentas no sujetas

UNIDAD DIDÁCTICA 5. ENTIDADES EXENTAS

1. Entidades totalmente exentas

2. Entidades parcialmente exentas

3. Entidades e instituciones sin ánimo de lucro

UNIDAD DIDÁCTICA 6. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL

IMPUESTO

UNIDAD DIDÁCTICA 7. BASE IMPONIBLE

UNIDAD DIDÁCTICA 8.

AMORTIZACIONES

1. Requisitos para la deducibilidad de las amortizaciones

2. Métodos contables de depreciación

UNIDAD DIDÁCTICA 9. PÉRDIDAS POR DETERIORO DE VALOR

1. Deducciones de pérdidas por deterioro de valor de elementos patrimoniales

UNIDAD DIDÁCTICA 10. PROVISIONES RESUMEN

AUTOEVALUACIÓN

5

MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUTACIÓN TEMPORAL DE INGRESOS Y GASTOS 1. Operaciones a plazos

UNIDAD DIDÁCTICA 2. COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS

UNIDAD DIDÁCTICA 3. TIPO DE GRAVAMEN

1. Tipo general

2. Tipos específicos

UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEDUCCIONES DE LA CUOTA ÍNTEGRA

UNIDAD DIDÁCTICA 5.

BONIFICACIONES APLICABLES EN LA CUOTA ÍNTEGRA

UNIDAD DIDÁCTICA 6. DEDUCCIONES DE POLÍTICA ECONÓMICA Y SOCIAL

RESUMEN

AUTOEVALUACIÓN

MÓDULO 4. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO I

UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA, APLICACIÓN Y ÁMBITO ESPACIAL DEL IMPUESTO

1. Naturaleza del impuesto

• Impuesto indirecto

• Impuesto sobre el consumo

2. Aplicación del impuesto

3. Ámbito espacial de aplicación del impuesto • Normativa estatal del impuesto • Normativa de cesión de tributos a las comunidades autónomas

• Normativa foral del impuesto

• Delimitación con el concepto de TPO del ITP y AJD

UNIDAD DIDÁCTICA 2. EMPRESARIO O PROFESIONAL

UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO

IMPONIBLE Y EXENCIONES

1. Concepto de entregas de bienes y prestaciones de servicios

• Entregas de bienes

• Operaciones asimiladas a las entregas de bienes

• Prestación de servicios

• Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios

• Actividad empresarial o profesional • Operaciones realizadas en el territorio

• Lugar de realización de las entregas de bienes

• Lugar de realización de las prestaciones de servicios

• Operaciones no sujetas

• Operaciones exentas

2. Concepto de adquisiciones intracomunitarias e importaciones de bienes

• Adquisiciones intracomunitarias de bienes

• Importaciones de bienes

• Operaciones realizadas en el territorio

• Operaciones no sujetas

• Operaciones exentas

UNIDAD DIDÁCTICA 4. SUJETO PASIVO 1. Regla general

2. Reglas especiales

3. Responsables del impuesto

4. Repercusión del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 5. DEVENGO DEL IMPUESTO

1. Regla general

2. Reglas especiales

RESUMEN

AUTOEVALUACIÓN

SOLUCIONARIO

6

MÓDULO 5. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO II

UNIDAD DIDÁCTICA 1. BASE IMPONIBLE 1. Regla general

2. Reglas especiales

3. Modificación de la base imponible

UNIDAD DIDÁCTICA 2. TIPO

IMPOSITIVO

1. Tipo impositivo general

2. Tipo impositivo reducido

3. Tipo impositivo superreducido

UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIÓN DEL IVA

1. Derecho a la deducción

• Limitaciones del derecho a deducir • Exclusiones y restricciones del derecho a deducir

UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEVOLUCIÓN DEL IVA

1. Plazo de devolución

UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO

1. Autoliquidación del IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 6. REGÍMENES ESPECIALES

1. Régimen simplificado

2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca

3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección

4. Régimen especial del recargo de equivalencias

5. Régimen especial del grupo de entidades 6. Régimen especial de las agencias de viajes 7. Régimen especial del criterio de caja 8. Régimen especial aplicable a las operaciones con oro de inversión

9. Régimen especial aplicable a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica

RESUMEN

AUTOEVALUACIÓN

MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I

UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA Y OBJETO DEL IMPUESTO

1. Regulación del IRPF

2. Ámbito espacial de aplicación del IRPF

UNIDAD DIDÁCTICA 2. HECHO

IMPONIBLE

1. Rentas no sujetas

2. Rentas exentas

UNIDAD DIDÁCTICA 3.

CONTRIBUYENTES

1. Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español

2. Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero

UNIDAD DIDÁCTICA 4. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL

IMPUESTO

1. Esquema de liquidación del IRPF

2. Base imponible

• Renta general

• Renta del ahorro

UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO

1. Características de los rendimientos del trabajo • Tipos de rendimientos del trabajo 2. Rendimientos del trabajo en especie • Rendimientos en especie no sujetos o exentos

• Reglas de valoración de los rendimientos en especie

3. Rendimientos íntegros del trabajo

• Tipos de reducciones por rendimientos íntegros

4. Rendimiento neto del trabajo

5. Individualización de los rendimientos del trabajo

7

6. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo

RESUMEN

AUTOEVALUACIÓN

MÓDULO 7. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II

UNIDAD DIDÁCTICA 1. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL

1. Rendimientos del capital inmobiliario • Rendimientos derivados del arrendamiento

• Rendimientos íntegros del capital inmobiliario

• Rendimiento neto del capital inmobiliario

• Rendimiento neto reducido del capital inmobiliario

2. Rendimientos del capital mobiliario • Rendimientos íntegros del capital mobiliario

• Rendimiento neto del capital mobiliario

3. Individualización de los rendimientos del capital

4. Imputación temporal de los rendimientos del capital

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS 1. Elementos patrimoniales afectos

2. Métodos de determinación del rendimiento neto

3. Individualización de los rendimientos de actividades económicas

4. Imputación temporal de los rendimientos de actividades económicas

5. Reducciones del rendimiento neto

UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIONES DE LA CUOTA ÍNTEGRA

1. Deducción por inversión en vivienda habitual 2. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación

3. Deducción por alquiler de la vivienda habitual

4. Deducciones por donativos y otras aportaciones

5. Deducción por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y del Patrimonio Mundial

6. Deducciones por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo

7. Deducción por maternidad

8. Deducciones por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla

9. Deducción por inversiones en Canarias (DIC) 10. Deducción para las unidades familiares con miembros en otro Estado de la Unión Europea 11. Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial

RESUMEN

AUTOEVALUACIÓN

SOLUCIONARIO

BIBLIOGRAFÍA