Máster Experto en Gestión Financiera y Análisis de Balances

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MÓDULO 1. GESTIÓN FINANCIERA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO
1. Características generales
2. Análisis del Sistema Financiero Español
• El Banco de España
• Entidades de depósito
3. Comisión Nacional del Mercado de valores
• Instituciones de Inversión Colectiva
• Entidades de Servicios de Inversión
4. Análisis del Sistema Financiero Europeo
• El Eurosistema
• Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC)
• Banco Central Europeo (BCE)
5. Legislación Financiera
• Principales regulaciones financieras
UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN Y ORGANIZACIÓN BANCARIA
1. Introducción
2. La Gestión del Negocio Bancario
• Rentabilidad
• Seguridad
• Liquidez
3. Operaciones Bancarias
• Operaciones activas
• Operaciones Pasivas
• Operaciones de Garantía
• Operaciones de Gestión
• Servicios bancarios
4. La Contabilidad de Gestión en entidades bancarias
• ¿Qué es la Contabilidad de Gestión Bancaria?
UNIDAD DIDÁCTICA 3. SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL
1. El Sistema Financiero
• Características
• Estructura
2. Evolución del Sistema Financiero
3. Mercados financieros
• Funciones
• Clasificación
• Principales mercados financieros españoles
4. Los intermediarios financieros
• Descripción
• Funciones
• Clasificación: bancarios y no bancarios
5. Activos financieros
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• Descripción
• Funciones
• Clasificación
6. Mercado de productos derivados
• Descripción
• Características
• Tipos de mercados de productos derivados: futuros, opciones, swap
UNIDAD DIDÁCTICA 4. PRODUCTOS FINANCIEROS
1. Definición de producto financiero
2. Productos Financieros de Inversión
• Renta Variable
• Renta Fija
• Derivados
• Fondos de Inversión
• Estructurados
• Planes de Pensiones
3. Productos Financieros de Financiación
• Préstamos
• Tarjeta de Crédito
• Descuento Comercial
• Leasing
• Factoring
• Confirming
UNIDAD DIDÁCTICA 5. FUENTES DE FINANCIACIÓN
1. Financiación Propia / Financiación Ajena
• Ampliación de Capital
• Constitución de Reservas
• Aportaciones de Socios / Partícipes
• Entidades de Crédito
• Proveedores
• Organismos Públicos
2. Las Operaciones de Crédito
• Concepto
• Características
• Liquidación de una Cuenta Corriente de Crédito
3. Las Operaciones de Préstamo
• Concepto
• Elementos
• Sistemas de Amortización
4. El Descuento Comercial
• Concepto
• Negociación
• Liquidación
5. El Leasing
• El Leasing Financiero
• Amortización del Leasing
• Valor Residual
6. El Renting
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• Concepto
• Diferencias y similitudes con el Leasing
• Amortización del Renting
7. El Factoring
• El Factoring de Gestión de Cobro
• El Factoring con Recurso
• El Factoring sin Recurso
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS ACTIVOS FINANCIEROS COMO FORMAS DE
INVERSIÓN
1. Renta Fija y Renta Variable
• Depósitos a plazo
• Títulos de Renta Fija
• Rentabilidad de los Títulos de Renta Fija
• Concepto de Títulos de Renta Variable
• Los Mercados de Títulos de Renta Variable
• Acciones. Valor de Acciones. Dividendos. Derechos de Suscripción
• Rentabilidad de los Títulos de Renta Variable
2. Deuda Pública y Deuda Privada
• Valores o Fondos Públicos
• Características de los Valores de Deuda Pública
• Clasificación de la Deuda Pública
• Letras del Tesoro
• Pagarés del Tesoro
• Obligaciones y Bonos Públicos
• Obligaciones y Bonos Privados
• Warrants
3. Fondos de Inversión
• Características
• Finalidad de los Fondos de Inversión
• Valor de Liquidación
• La Sociedad Gestora
• La Entidad Depositaria
• Instituciones de Inversión Colectiva de carácter financiero
• Instituciones de Inversión Colectiva de carácter no financiero
4. Productos de Futuros
• Concepto
• Los FRA (Forward Rate Agreement Acuerdos de Tipos Futuros)
• Los SWAPS (Permutas Financieras)
• Opciones
5. Fiscalidad de los Activos Financieros para las empresas
• Renta Fija y Renta Variable
• Deuda Pública y Deuda Privada
• Fondos de Inversión
• Productos de Futuros
6. Análisis de Inversiones
• VAN
• TIR
• Pay Back
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UNIDAD DIDÁCTICA 7. PLANIFICACIÓN FINANCIERA
1. Plan de Inversiones y Financiación a largo plazo
• Inversiones de inmovilizado
• Inversiones de circulante
• Financiación y sus fuentes
2. Balances de Situación previsionales a largo plazo
• Procedimiento de elaboración
3. Cuentas de Resultados previsionales a largo plazo
• Procedimiento de elaboración
4. Presupuesto de Tesorería a largo plazo
• Procedimiento de elaboración
UNIDAD DIDÁCTICA 8. OPERACIONES Y CÁLCULO FINANCIERO
1. Equivalencia financiera de capitales: leyes financieras de capitalización y descuento
• Operación financiera
• Leyes financieras
2. Capitalización simple y capitalización compuesta
• La actualización o descuento: cálculo del valor actual y del descuento
• Equivalencia de capitales
• Fraccionamiento del tanto de interés. Tantos equivalentes
3. Cálculo de: Tasa Anual Equivalente (TAE), Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Rendimiento
(TIR)
4. Rentas financieras: concepto, elementos que intervienen, valor actual y valor final y aplicación:
• Rentas constantes
• Rentas variables
5. Aplicaciones informáticas de gestión financiera:
• Hojas de cálculo en operaciones financieras: Introducción de fórmulas financieras. Análisis
de resultados. Archivo. Otros
• Bases de datos: Definición y utilización de informes y formularios. Introducción de datos.
Archivo.
UNIDAD DIDÁCTICA 9. RIESGO Y ANÁLISIS DEL RIESGO FINANCIERO
1. Concepto de riesgo y consideraciones previas
2. Tipos de riesgo
3. Las Condiciones del equilibrio financiero
4. El Capital corriente o fondo de rotación
• Evaluación de las necesidades de capital corriente
• Cálculo del capital corriente mínimo o ideal
UNIDAD DIDÁCTICA 10. ANÁLISIS FINANCIERO
1. Rentabilidad económica
2. Rentabilidad financiera
3. Apalancamiento financiero
4. Ratios de liquidez y solvencia
• Ratios de capital corriente
• Significado del ratio de capital corriente
• Ratio de giro del activo corriente
• Índice de solvencia a largo plazo
• Índice de solvencia inmediata: acid test
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5. Análisis del endeudamiento de la empresa
• Índice de endeudamiento a largo plazo
• Índice de endeudamiento a corto plazo
• Índice total de endeudamiento
• Índice de endeudamiento e índice de autonomía empresarial
UNIDAD DIDÁCTICA 11. LA INVERSIÓN EN LA EMPRESA
1. Concepto y clases de inversión
• Activo no corriente o inversiones permanentes
• Activo corriente o inversiones corrientes
2. El ciclo de un proyecto de inversión
3. Elementos de un proyecto de inversión
UNIDAD DIDÁCTICA 12. ANÁLISIS ECONÓMICO DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN
1. Métodos de valoración económica
2. Determinación de los flujos de caja
3. Criterios financieros (VAN y TIR)
4. Selección de proyecto de inversión
MÓDULO 2. ANÁLISIS DE BALANCES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ASPECTOS GENERALES DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA
1. Introducción
2. La acción: eje fundamental de la S.A.
3. La fundación de la sociedad anónima
UNIDAD DIDÁCTICA 2. AUMENTOS DE CAPITAL SOCIAL
1. Aspectos legales
2. Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscripción preferente
3. Procedimientos de ampliación de capital
UNIDAD DIDÁCTICA 3. REDUCCIÓN DE CAPITAL SOCIAL
1. Aspectos legales
2. Reducción por devolución de aportaciones
3. Reducción por condonación de dividendos pasivos
4. Reducción por saneamiento de pérdidas
5. Reducción por constitución o aumento de reservas
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DISOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA
1. Aspectos legales
2. Periodo de liquidación
3. Reflejo contable del proceso disolutorio
4. MÓDULO II. ANÁLISIS DE BALANCES
UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS DE BALANCES
1. Concepto y finalidad
2. Características técnicas, económicas y financieras de las partidas patrimoniales del activo y del
pasivo
3. Supuesto 1
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UNIDAD DIDÁCTICA 6. MASAS PATRIMONIALES
1. Utilización de los capitales disponibles en las varias formas posibles de inversión
2. Fuentes de financiación para financiar las inversiones de la empresa
3. El capital en circulación en la empresa. El capital corriente o fondo de rotación o de maniobra
4. Supuesto 2
UNIDAD DIDÁCTICA 7. ÍNDICES Y RATIOS
1. La tesorería neta y el coeficiente básico de financiación (capital corriente real y capital corriente
mínimo)
2. Estudio de los ratios de capital corriente
3. Índice de solvencia a largo plazo
4. Índice de solvencia inmediata acid test
5. Análisis básico del endeudamiento de la empresa
6. Supuesto 3
UNIDAD DIDÁCTICA 8. ANÁLISIS DE PROVEEDORES, CLIENTES Y CASH FLOW
1. Crisis financiera de la empresa y consolidación de deudas a corto plazo
2. Análisis de los proveedores de la empresa: ratio de giro de proveedores
3. Análisis de los clientes de la empresa: ratio de giro de clientes
4. Análisis de la capacidad de la empresa para renovar su activo no corriente mediante la
amortización
5. El cash flow
6. Supuesto 4
UNIDAD DIDÁCTICA 9. LA RENTABILIDAD
1. Rentabilidad
2. Diferencia entre la situación económica y la situación financiera de una empresa
3. Clases de rentabilidad
4. Rentabilidad de las fuentes de financiación propias. Rentabilidad financiera y rentabilidad
económica. El efecto apalancamiento
5. Ecuación fundamental de la rentabilidad
6. Rentabilidad de los capitales propios y estructura financiera de la empresa
7. Rentabilidad efectiva para el accionista
8. Supuesto 5
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