MÓDULO 1: Fiscalidad y Tributación 1ª Parte

TEMA 1. Introducción al IRPF

Características del IRPF

Contribuyentes

Obligados Tributarios

Rentas Exentas al Impuesto de IRPF

Otras Rentas Exentas al Impuesto de IRPF

Rentas no Sujetas al Impuesto de IRPF

Unidad Familiar

Tributación Individual y Conjunta

Devengo y Período Impositivo

TEMA 2. Tipos de Rendimientos

Concepto de Rendimiento del Trabajo

Rendimientos del Trabajo en Especie

Rendimiento Neto del Trabajo

Rendimientos del Capital Inmobiliario

Rendimientos del Capital Mobiliario

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa I

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa II

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa III

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa IV

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Directa V

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva I

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva II

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva III

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva IV

Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva V

Imputación y Atribución de Rentas

Ganancias y Pérdidas Patrimoniales I

Ganancias y Pérdidas Patrimoniales II

Ganancias y Pérdidas Patrimoniales III

Clases de Rentas

TEMA 3. Bases

Base Imponible

Base Liquidable I

Base Liquidable II

Lo que hemos aprendido

Test

Actividades

TEMA 4. Tipos de Cuotas y Gestión del Impuesto

Cuota Íntegra

Escalas

Cuota Líquida

Deducciones

Cuota Diferencial

Cuota Resultante de la Declaración

Modelo

Liquidación

TEMA 5. Obligaciones Formales

Obligaciones de los Contribuyentes

Declaraciones Informativas

TEMA 6. Introducción al Impuesto de Sociedades (IS)

¿Qué es el Impuesto de Sociedades?

Sujeto Pasivo del Impuesto

Territorialidad

Exenciones

Período Impositivo

Devengo del Impuesto

TEMA 7. La Base Imponible del Impuesto de Sociedades

La Base Imponible

Amortizaciones

Gastos

Reglas de Valoración

Compensación de Pérdidas

TEMA 8. La Deuda Tributaria en el Impuesto de Sociedades

Tipos de Gravamen

Cuota Íntegra. Deducciones sobre la Cuota Íntegra

Deducciones por Doble Imposición Interna

Deducciones para Evitar la Doble Imposición Internacional

Bonificaciones

Deducciones por Inversiones: Régimen Común

Deducción por Inversiones: Regímenes Específicos

TEMA 9. Gestión del Impuesto y Obligaciones Formales

Pagos Fraccionados del IS

Declaración del IS

Liquidaciones. Devoluciones

Obligaciones Contables y Registrales

TEMA 10 Regímenes Especiales del Impuesto de Sociedades

Los Regímenes Especiales

Unión Temporal de Empresas (UTE)

Agrupaciones de Interés Económico (AIE)

Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)

Empresas de Reducida Dimensión

Sociedades Patrimoniales

Sociedades Dedicadas al Arrendamiento de Viviendas

MÓDULO 2: Fiscalidad y Tributación 2ª Parte

TEMA 11. Introducción al IVA

El Impuesto

Funcionamiento General del Impuesto

Territorialidad

Hecho Imponible

Delimitación con el ITP y AJD

TEMA 12. Entregas de Bienes y Prestaciones de Servicios

Conceptos

Conceptos de Entrega de Bienes, Prestaciones de Servicios y Autoconsumos de Servicios

Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes

Operaciones Realizadas en el Territorio: Prestaciones de Servicios

Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales I

Operaciones Realizadas en el Territorio: Entrega de Bienes. Reglas Especiales II

Operaciones No Sujetas

Operaciones Exentas I

Operaciones Exentas II

Sujeto Pasivo

TEMA 13. Operaciones Intracomunitarias e Importaciones

Operaciones Intracomunitarias. Conceptos

Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Realizadas en el Territorio

Operaciones Intracomunitarias. Operaciones No Sujetas

Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Exentas

Importaciones. Conceptos

Importaciones. Operaciones No Sujetas y Operaciones Exentas

TEMA 14. Bases, Tipos y Gestión del Impuesto

Sujeto Pasivo

Repercusión del Impuesto

Devengo del Impuesto

Base Imponible I

Base Imponible II

Tipos Impositivos

Deducciones y Devoluciones I

Deducciones y Devoluciones II

Deducciones y Devoluciones III

Gestión y Declaraciones

TEMA 15. Regímenes Especiales

Régimen Simplificado I

Régimen Simplificado II

Fiscalidad y Tributación

Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP)

Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de

Colección

Régimen Especial de las Agencias de Viajes

Régimen Especial del Recargo de Equivalencia

Régimen Especial del Oro de Inversión

Régimen Especial de los Servicios Prestados por Vía Electrónica

TEMA 16. Obligaciones Formales

Obligaciones Censales

Obligaciones en Materia de Facturación

Obligaciones en Materia de Libros de Registro en el IVA

TEMA 17. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos

Documentados

Introducción I

Introducción II

Transmisiones Patrimoniales Onerosas

Operaciones Societarias

Actos Jurídicos Documentados (AJD)

Gestión

TEMA 18. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Introducción

Herencia I

Herencia II

Donación

Gestión

TEMA 19. Impuesto sobre Actividades Económicas

Introducción

Exenciones

Cuotas y Gestión

Fiscalidad y Tributación

TEMA 20. Impuesto sobre Bienes e Inmuebles

Introducción

Exenciones

Cuotas y Gestión I

Cuotas y Gestión II

TEMA 21. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica

Introducción

Exenciones

Cuotas y Gestión

TEMA 22. Impuesto sobre el Incremento del Valor de Terrenos de Naturaleza

Urbana

Introducción

Exenciones

Cuotas y Gestión I

Cuotas y Gestión II

MÓDULO 3: Gestión de Nóminas y Seguridad Social 1ª Parte

TEMA 1. La Empresa y los Trámites Administrativos Iniciales para su Puesta en Marcha

La Empresa

Declaración Censal de Inicio de la Actividad

Alta en el IAE

Inscripción de la Empresa en la Seguridad Social

Comunicación de Apertura del Centro de Trabajo

TEMA 2. El Contrato de Trabajo

Concepto

Forma

Duración y Período de Prueba

TEMA 3. Tipos de Contrato de Trabajo

Introducción

Contratos Indefinidos

Contratos de Duración Determinada

Contratos a Tiempo Parcial

Contratos Formativos

Otros Contratos de Trabajo

Encadenamiento de Contratos Temporales. Límite

TEMA 4. Convenios Colectivos y Extinción del Contrato de Trabajo

Convenios Colectivos

Extinción del Contrato de Trabajo

Extinción del Contrato de Trabajo por Causas Objetivas

El Finiquito

TEMA 5. Afiliación de los Trabajadores a la S.S. Libro de Visitas de la Inspección de Trabajo

Afiliación de los Trabajadores a la Seguridad Social

Altas de los Trabajadores a la Seguridad Social

Bajas y Modificaciones de los Trabajadores a la S.S.

Libro de Visitas de la Inspección de Trabajo

TEMA 6. La Nómina

Introducción

Requisitos Formales

Modelo Oficial de Recibo de Salarios

TEMA 7. Encabezamiento de la Nómina, Período de Liquidación y Devengos

Encabezamiento de la Nómina

Cuerpo de la Nómina

TEMA 8. Deducciones y Cálculo del I.R.P.F.

Deducciones

Aportaciones del Trabajador a la S.S. y Conceptos de Recaudación Conjunta

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I.R.P.F.)

Cálculo de la Retención por I.R.P.F.

Determinación del Mínimo Personal y Familiar para Calcular el Tipo de Retención

Ejemplo Práctico del Cálculo de la Retención

Otras Deducciones

TEMA 9. Bases de la Cotización

Pie de la Nómina. Concepto de Cotización

Bases de Cotización. Regla General

Cálculo de la Base de Cotización por Contingencias Comunes

Cálculo de la BC para AT, EP y Desempleo, FOGASA y FP

Cálculo de la Base Sujeta a Retención del I.R.P.F.

TEMA 10. Base de Cotización en Situaciones Especiales

Cálculo de la Base de Cotización en Situaciones Especiales

Cálculo de la Base de Cotización en Contratos a Tiempo Parcial

Ejemplo Teórico-Práctico

MÓDULO 4: Gestión de Nóminas y Seguridad Social 2ª Parte

TEMA 11. Documentos de Cotización a la S.S. Modelo TC2

Introducción

Modelo TC2: Relación Nominal de Trabajadores

Encabezamiento del Modelo TC2

Cuerpo del Modelo TC2

Pie del Modelo TC2

EMA 12. Modelo TC1: Boletín de Cotización

Modelo TC1: Boletín de Cotización

Identificación de la Empresa

Cotizaciones Generales

Cotizaciones para Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales

Otras Cotizaciones y Recargo de Mora

Importe a Ingresar o a Percibir

TEMA 13. Modelo de TC2 Abreviado. Ingreso y Presentación de los Documentos de Cotización

Modelo TC2 Abreviado: Boletín de Cotización

Ingreso y Presentación de los Documentos de Cotización

Recargo de Mora y de Apremio Aplicables a las Cuotas

TEMA 14. La Incapacidad Temporal

Concepto de Incapacidad Temporal

Nacimiento del Derecho a la Prestación

Cuantía de la Prestación

Duración Máxima de la Prestación. Principales Modificaciones

TEMA 15. Incapacidad Temporal, Maternidad y Paternidad

Incapacidad Temporal Derivada de Enfermedad Común y Accidente No Laboral

Incapacidad Temporal por Accidente Laboral y Enfermedad Profesional

Situación de Maternidad

Sustitución por Maternidad

Situación de Paternidad

TEMA 16. Cálculo de Nóminas

Nómina Mensual

Cálculo de Nómina Mensual con Horas Extraordinarias

Cálculo de una Nómina con Horas Extraordinarias por Fuerza Mayor

TEMA 17. Finiquitos

Finiquito de un Contrato Temporal Inferior a un Año

Finiquito de un Contrato Ordinario Indefinido con Indemnización por Despido Improcedente

TEMA 18. Estatuto del Trabajador Autónomo

¿Quién es Autónomo?

Protección Social del Trabajador Autónomo

Trabajadores Autónomos Económicamente Dependientes