MÓDULO 1. ÁREA FISCAL Y PRINCIPALES IMPUESTOS (I)

6 HORAS

** La tributación tiene una gran importancia en la economía de un país. Los Estados obtienen a través de los distintos tributos una fuente importante de ingresos que les permiten financiar el gasto público.

Los contribuyentes están sometidos a los gravámenes que se les imponen, por lo que un conocimiento de los aspectos básicos del sistema tributario permitirá una mejor comprensión de las obligaciones y derechos a los que se encuentran sujetos.

1.1. ¿Por qué necesito formación en fiscalidad?

1.2. Conceptos básicos.

1.3. Al inicio del camino.

1.4. La firma.

1.5. El régimen:

1.5.1. Autónomos:

1.5.1.1. Ventajas y desventajas.

1.5.2. Sociedades:

1.5.2.1. Trámites comunes.

MÓDULO 2. ÁREA FISCAL Y PRINCIPALES IMPUESTOS (II)

6 HORAS

** Planificar y organizar los recursos (físicos, humanos y financieros) es de vital importancia para que todo funcione. Una correcta planificación financiera debe ir acompañada de una correcta planificación fiscal, por lo que conocer de antemano los impuestos que vendrán y cuál será su importe nos ayudará a ser precavidos y resolutivos.

2.1. La Agencia Tributaria:

2.1.1. La actividad.

2.2. Principales impuestos:

2.2.1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

2.2.2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA):

2.2.2.1. ¿Y si mi actividad no lleva IVA?

2.3.3. Impuesto sobre Sociedades.

2.3. Conclusiones.

MÓDULO 3. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (I)

8 HORAS

** El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo que grava las rentas que se obtienen como autónomo o como empleado por cuenta ajena.

3.1. Conoce los peligros:

3.1.1. Trámites y más trámites.

3.1.2. Todo se reduce a la contabilidad.

3.2. El IRPF:

3.2.1. ¿Quién está obligado a declarar?

3.2.2. Cálculo y presentación.

3.3. Aspectos conflictivos en los rendimientos de trabajo:

3.3.1. Aspectos conflictivos en las indemnizaciones por despido.

3.3.2. Aspectos conflictivos en las retribuciones en especie.

3.4. Aspectos conflictivos en las actividades económicas:

3.4.1. Gastos deducibles.

3.4.2. Requisitos de los gastos deducibles.

3.4.3. Aspectos conflictivos con vehículos automóviles:

3.4.3.1. Pruebas de afectación.

3.4.4. Aspectos conflictivos relacionados con comidas y viajes.

3.4.5. Aspectos conflictivos relacionados con ropa y vestimenta de trabajo.

3.4.6. Aspectos conflictivos relacionados con cursos de formación.

3.4.7. Aspectos conflictivos relacionados con sanciones y recargos.

3.4.8. Aspectos conflictivos relacionados con los gastos deducibles cuando la actividad se realiza en la vivienda.

MÓDULO 4. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS (II)

8 HORAS

4.1. Formas de tributar por el IRPF.

4.2. Estimación directa normal.

4.3. Estimación directa simplificada:

4.3.1. Modelo 130.

4.4. Las retenciones.

4.5. Estimación objetiva o módulos:

4.5.1. El modelo 131.

4.6. El modelo 100.

4.7. Otros aspectos conflictivos:

4.7.1. Autoliquidación.

4.7.2. Aspectos conflictivos relacionados con el capital mobiliario.

4.7.3. Aspectos conflictivos relacionados con los rendimientos de capital inmobiliario.

MÓDULO 5. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

12 HORAS

** El IVA es un impuesto de naturaleza indirecta (recae sobre una manifestación indirecta de la capacidad económica) que grava el consumo de bienes y servicios y paga el consumidor final.

5.1. Introducción.

5.2. ¿Qué es el IVA?

5.2.1. IVA Repercutido o Devengado.

5.2.2. IVA Soportado.

5.3. Modelos de presentación:

5.3.1. Modelos de presentación periódica.

5.3.2. Modelos de presentación no periódica.

5.3.3. Plazos de presentación.

5.4. Declaraciones informativas:

5.4.1. Modelo 390.

5.4.2. Modelo 347.

5.5. Tipos de IVA:

5.5.1. Exenciones:

5.5.1.1. Exenciones plenas.

5.5.1.2. Exenciones limitadas.

5.5.2. Régimen simplificado.

5.5.3. Recargo de equivalencia.

5.6. Libros obligatorios a efectos de IVA:

5.6.1. Libro de facturas expedidas.

5.6.2. Libro de facturas recibidas.

5.6.3. Libro de registro de bienes de inversión.

5.7. IVA intracomunitario:

5.7.1. Concepto de adquisición intracomunitaria.

5.7.2. Casos especiales:

5.7.2.1. Inmuebles.

5.7.2.2. Transportes.

5.7.2.3. Ferias y exposiciones.

5.8. INTRASTAT:

5.8.1. ¿Quiénes están obligados a presentar la declaración de INTRASTAT?

5.9. IVA extracomunitario.

MÓDULO 6. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

10 HORAS

6.1. Introducción.

6.2. Definición de PYME y su hecho imponible.

6.3. ¿Qué es el Impuesto de Sociedades?

6.3.1. Liquidación y tipo de gravamen:

6.3.1.1. Aspectos conflictivos relacionados con la obtención de la base imponible.

6.3.2. Gastos no deducibles.

6.3.3. Pagos fraccionados.

6.3.4. Modelos y plazo de presentación:

6.3.4.1. El modelo 200.

6.3.4.2. El modelo 202. Aspectos conflictivos en su confección.

6.4. Algunas recomendaciones:

6.4.1. Aspectos conflictivos del Impuesto sobre Sociedades:

6.4.1.1. Aspectos conflictivos relacionados con las entidades patrimoniales.

6.4.1.2. Aspectos conflictivos relacionados con la residencia y el domicilio fiscal.

6.4.1.3. Aspectos relacionados con los errores de contabilización.

6.4.1.4. Aspectos conflictivos relacionados con las amortizaciones.

6.4.1.5. Aspectos conflictivos relacionados con las correcciones.

6.4.1.6. Aspectos conflictivos relacionados con los gastos financieros.