Temario

I. Efectos laborales y fiscales de la emergencia o contingencia sanitaria

• La suspensión de la relación laboral
  
  • Hipótesis que la justifican
  • La remuneración o Indemnización al trabajador
  • Aprobación del tribunal laboral
• Efectos ante la LISR, LIMSS y LINFONAVIT

• La ética patronal y la ética del trabajador en la relación laboral.
• La ética del Contador Público y los profesionales relacionados con la nómina.
• Las amenazas y las salvaguardas en la práctica profesional, en la relación laboral.
  
  • Conflictos de interés
  • Respuesta al incumplimiento de leyes y regulaciones

• Antecedentes que justifican su necesidad
• Fundamento constitucional
• Efectos en materia laboral
• Efectos en las sanciones laborales
• Efectos en los créditos de vivienda
  
  • El otorgamiento de créditos
  • Actualización de la deuda
  • La retención patronal

• Análisis del contrato
  
  • Cláusulas nulas en los contratos de trabajo, que impiden el goce y el ejercicio de los derechos de los trabajadores
  • Documentos iniciales, trabajo digno, la no discriminación y los derechos humanos en el trabajo
  • Contrato individual
  • Condiciones de trabajo, jornada, prestaciones
• La relación laboral
  
  • Modalidades y duración, casos específicos
  • El reglamento de trabajo, análisis, ventajas, elaboración y errores frecuentes
• Obligaciones especiales de los patrones en relación con el número de trabajadores en el centro de trabajo, padres trabajadores, madres trabajadoras, trabajadores de 15 y 16 años y menores de 15 años (casos de cerillos, chícharos y otros trabajadores en centros comerciales u otros centros), adultos mayores.
• Análisis del salario
  
  • Tipos de salario y normas protectoras
  • Descuentos, retenciones, errores y otras particularidades
  • Plazos para su pago

• Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado a Ingresos gravados, objeto, no objeto y exentos
• Los asimilados y origen, efectos legales y fiscales
• Retenciones, análisis, contingencias o emergencias y su tratamiento fiscal del pago de indemnización según LFT, no retenedores. Subsidio al Empleo, dos o más empleadores, Subsidio al Empleo pagado en exceso al trabajador.
• Criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y criterios normativos SAT
• Obligaciones generales y particulares de patrones, trabajadores, prestadores de servicio y retenedores en general, el CFDI, pagos en efectivo.
  
  • Inscripción en el RFC
  • La CURP con datos biométricos
  • Retención de las contribuciones al salario
  • Cálculo del ISR anual
  • La declaración anual del trabajador obligatoria, opcional y las facilidades administrativas
• El CFDI de la nómina y sus asimilados, su deducibilidad
  
  • El CFDI como obligación general
  • Control y fiscalización a través del CFDI
  • Datos proporcionados por el CFDI a las diversas autoridades fiscales, laborales y de otra naturaleza
  • Requisitado del CFDI
  • Riesgos y errores en el llenado del CFDI
  • Errores del visor de nómina y las cartas invitación del SAT para corregir tus CFDI de nómina

• Relación del seguro social con la legislación laboral, su constitucionalidad y los esquemas universales de protección social, residual, mérito y redistributivo
• La seguridad social en el presupuesto de egresos, la Ley de Ingresos y sus manifestaciones, la Ley del Seguro Social
• El seguro popular, el seguro facultativo y los seguros voluntarios; ventajas y desventajas
• Objetivos de la seguridad social, previsión social y seguridad social
• Características y clasificación del seguro social
• El carácter fiscal de las COP, su clasificación en el CFF y el análisis de su definición a la luz de la CPEUM, la LSS y el hecho generador de las COP, naturaleza jurídica del IMSS y los organismos fiscales autónomos
• Análisis de SAR, CONSAR y el esquema de AFORES, análisis del estado de cuenta del trabajador (análisis del régimen de retiro, SIEFORES, etc.) obligaciones patronales al respecto
• La NUPIE, la FIEL, el buzón tributario y las revisiones electrónicas
• Ramos que componen el seguro social: para el régimen obligatorio, continuación en el régimen obligatorio e incorporación al mismo; régimen voluntario, prestaciones y costos para el beneficiario
• Derechos del trabajador en el seguro de enfermedades y maternidad, guarderías para madres y padres trabajadores, beneficiarios, prestaciones en especie y en dinero
• Las aportaciones al INFONAVIT
  
  • Obligación patronal de enterarlas
  • Otorgamiento de créditos y retención patronal para el pago
  • Aviso de retención y momento en que debe comenzar a retener el patrón
  • Valor de las EBAS
  • Multas

• Inscripción electrónica del trabajador, naturaleza jurídica y requisitos, composición del número patronal y número del trabajador, plazos para el cumplimiento de la obligación de inscripción. Casos con varios números de seguridad social.
• Avisos afiliatorios, plazos, consecuencias, recomendaciones, avisos con salarios mayores o menores a los reales por errores y fechas equivocadas.
• Trabajadores con jornada completa, reducida o con contrato por unidades
• Manejo por tipo de salario, fijo, variable, mixto, ausentismos.
• Análisis del Salario Base de Cotización para efectos del IMSS e INFONAVIT, casos generales y casos particulares, (elaboración de casos prácticos).
• Pago de salarios por dos o más patrones.
• Retención de la Cuota Obrera y consecuencias de no retener, casos prácticos, emisión del CFDI, su contabilización. Retenciones para INFONAVIT, avisos, liquidaciones, diferencias, retenciones mayores a los salarios.
• Determinación de Cuotas Obrero Patronales por rama y su pago oportuno.
• Determinación de diferencias por parte del patrón o del dictaminador, pago con prórroga, pago de lo indebido, devolución y aplicación de cantidades a favor del patrón.
• Pago de la cuota obrera por el patrón.
• Infracciones y multas

• ISR, IMSS, INFONAVIT

SUA

• Última versión.
• ¿Qué es el SUA?
• Uso obligatorio y opcional
• Guía de uso
• Consejos previos para la actualización y sus complementos del SUA.
• Requerimientos SUA Técnicos del Sistema SUA IMSS.
• Instrucciones de instalación del SUA – IMSS
• SUA diferencias
• Herramientas de utilidad
• Confronta
• Declaración de riesgos de trabajo.
• SIPARE
• Cómo obtener la línea de captura y generar los pagos
• Pago de todas sus líneas de captura en una sola transacción
• Líneas de captura vencidas

• Importancia de la seguridad e higiene en los centros de trabajo
  Normas Oficiales Mexicanas, generalidades clasificación, lineamientos y descripción de las principales
• NUEVA NOM-035-STPS-2018 - RIESGO PSICOEMOCIONAL EN EL TRABAJO
  Obligatoriedad, medidas preventivas y sanciones.
• NUEVA NOM-036-STPS-2018 - FACTORES DE RIESGO ERGONÓMICO EN EL TRABAJO
  Aplicación obligatoria, alcance, medidas preventivas mínimas, alcance y sanciones.

• Afiliaciones improcedentes
• Preparación para la pensión
• Homonimias en la CURP
• Más de un número de seguridad social
• Más de un número de RFC
• Deudores por pensiones
• Crédito sin crédito
• Muerte del trabajador acreditado, que hacen sus beneficiarios
• Desaparición del trabajador, o del pensionado o del acreditado
• Embargo de pensión
• Retraso pago de créditos INFONAVIT
• Trabajadores de Outsourcing, consejos para un mejor retiro.