Derecho tributario

Módulo 1. Fundamentos del derecho

• Unidad didáctica 1. Definición

• Unidad didáctica 2. Ordenamiento jurídico

Módulo 2. Aproximación a las administraciones públicas

• Unidad didáctica 1. El estado como estructura

• Unidad didáctica 2. Concepto de administración pública

• Unidad didáctica 3. Normas generales de actuación

Módulo 3. Caracterización del derecho tributario español

• Unidad didáctica 1. Noción de tributo

• Unidad didáctica 2. Principios del sistema tributario español

• Unidad didáctica 3. Poder tributario

• Unidad didáctica 4. Interpretación de las normas tributarias

Módulo 4. La relación tributaria

• Unidad didáctica 1. Estructura de la relación tributaria

• Unidad didáctica 2. Elementos subjetivos de la relación

Módulo 5. Aplicación de los tributos

• Unidad didáctica 1. Funciones tributarias

• Unidad didáctica 2. Rasgos de la administración tributaria

• Unidad didáctica 3. Obligados ante la aplicación de los tributos

Módulo 6. Introducción al procedimiento administrativo común

• Unidad didáctica 1. Nociones básicas

• Unidad didáctica 2. Garantías del procedimiento

• Unidad didáctica 3. Modelo del procedimiento administrativo común

• Unidad didáctica 4. Revisión en vía administrativa

Módulo 7. Marco de los procedimientos tributarios

• Unidad didáctica 1. Introducción

• Unidad didáctica 2. Fases 1.

Módulo 8. Liquidación y notificación tributarias

• Unidad didáctica 1. Definición de liquidación

• Unidad didáctica 2. Elementos del acto de liquidación

• Unidad didáctica 3. Tipos de liquidaciones

• Unidad didáctica 4. Concepto de notificación

Módulo 9. Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones

• Unidad didáctica 1. Gestión tributaria de los particulares

• Unidad didáctica 2. Declaraciones tributarias

• Unidad didáctica 3. Autoliquidaciones

• Unidad didáctica 4. Comunicaciones

Módulo 10. Procedimiento de devolución por autoliquidación, solicitud o comunicación de datos

• Unidad didáctica 1. Iniciación

• Unidad didáctica 2. Tramitación

• Unidad didáctica 3. Terminación

• Módulo 11. Procedimiento de liquidación iniciado mediante declaración

• Unidad didáctica 1. Iniciación

• Unidad didáctica 2. Desarrollo

• Unidad didáctica 3. Finalización

Módulo 12. Verificación y comprobación de datos

• Unidad didáctica 1. Procedimiento de verificación de los datos declarados

• Unidad didáctica 2. Procedimiento de comprobación limitada

• Unidad didáctica 3. Procedimiento de comprobación de valores

Módulo 13. Procedimiento de inspección tributaria

• Unidad didáctica 1. Introducción

• Unidad didáctica 2. Sujetos implicados

• Unidad didáctica 3. Dinámica del procedimiento

Módulo 14. Recaudación tributaria

• Unidad didáctica 1. Caracterización

• Unidad didáctica 2. Ingreso del tributo con pago voluntario

• Unidad didáctica 3. Pago aplazado y pago fraccionado

• Unidad didáctica 4. Interés de demora tributario

• Unidad didáctica 5. Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo

Módulo 15. Garantías, medidas cautelares, apremio y prescripción tributarios

• Unidad didáctica 1. Garantías tributarias

• Unidad didáctica 2. Medidas cautelares en los procedimientos tributarios

• Unidad didáctica 3. Procedimiento de apremio

• Unidad didáctica 4. Tratamiento de la prescripción

• Unidad didáctica 5. Formas alternativas de extinción del tributo

Módulo 16. Procedimiento sancionador

• Unidad didáctica 1. Fundamentos de la potestad sancionadora

• Unidad didáctica 2. Sujetos responsables

• Unidad didáctica 3. Infracciones tributarias

• Unidad didáctica 4. Sanciones

• Unidad didáctica 5. Definición del procedimiento sancionador

Módulo 17. Revisión en vía administrativa

• Unidad didáctica 1. Caracterización general

• Unidad didáctica 2. Procedimientos especiales de revisión

• Unidad didáctica 3. Recurso de reposición tributario

• Unidad didáctica 4. Reclamación económico-administrativa

Módulo 18. Control jurisdiccional de la administración tributaria

• Unidad didáctica 1. Justificación

• Unidad didáctica 2. Atribución de competencias

• Unidad didáctica 3. Suspensión del acto impugnado

• Unidad didáctica 4. Ejecución de sentencias

Módulo 19. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (i)

• Unidad didáctica 1. Naturaleza y objeto del impuesto

• Unidad didáctica 2. Hecho imponible

• Unidad didáctica 3. Contribuyentes

• Unidad didáctica 4. Periodo impositivo y devengo del impuesto

• Unidad didáctica 5. Rendimientos del trabajo

Módulo 20. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (ii)

• Unidad didáctica 1. Rendimientos del capital

• Unidad didáctica 2. Rendimientos de actividades económicas

• Unidad didáctica 3. Deducciones de la cuota íntegra

Módulo 21. Impuesto sobre sociedades (i)

• Unidad didáctica 1. Naturaleza contable del impuesto

• Unidad didáctica 2. Hecho imponible

• Unidad didáctica 3. Contribuyentes

• Unidad didáctica 4. Rentas excluidas de tributación

• Unidad didáctica 5. Entidades exentas

• Unidad didáctica 6. Periodo impositivo y devengo del impuesto

• Unidad didáctica 7. Base imponible

• Unidad didáctica 8. Amortizaciones

• Unidad didáctica 9. Pérdidas por deterioro de valor

• Unidad didáctica 10. Provisiones

Módulo 22. Impuesto sobre sociedades (ii)

• Unidad didáctica 1. Imputación temporal de ingresos y gastos

• Unidad didáctica 2. Compensación de bases imponibles negativas

• Unidad didáctica 3. Tipo de gravamen

• Unidad didáctica 4. Deducciones de la cuota íntegra

• Unidad didáctica 5. Bonificaciones aplicables en la cuota íntegra

• Unidad didáctica 6. Deducciones de política económica y social

Módulo 23. Impuesto de sucesiones y donaciones

• Unidad didáctica 1. Regulación

• Unidad didáctica 2. Cálculo del impuesto de sucesiones

Módulo 24. Impuesto sobre el valor añadido (i)

• Unidad didáctica 1. Naturaleza, aplicación y ámbito espacial del impuesto

• Unidad didáctica 2. Empresario o profesional

• Unidad didáctica 3. Hecho imponible y exenciones

• Unidad didáctica 4. Sujeto pasivo

• Unidad didáctica 5. Devengo del impuesto

Módulo 25. Impuesto sobre el valor añadido (ii)

• Unidad didáctica 1. Base imponible

• Unidad didáctica 2. Tipo impositivo

• Unidad didáctica 3. Deducción del iva

• Unidad didáctica 4. Devolución del iva

• Unidad didáctica 5. Gestión y liquidación del impuesto

• Unidad didáctica 6. Regímenes especiales