Fiscalidad de Trabajadores Expatriados e Impatriados
Estrategias de Formación Iniciativas EmpresarialesCurso online
350 €
+ IVA
Duración : 5 Semanas
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Objetivos
• Cuáles son las opciones fiscales que se pueden aplicar en función de cada uno de los escenarios que se presenten y aprender a optimizar la tributación. • Cómo interpretar los Convenios de Doble Imposición celebrados entre España y otros países. • Cómo determinar la pertenencia territorial de los rendimientos generados por las empresas y los trabajadores (autónomos o empleados por cuenta ajena). • Cómo determinar la residencia fiscal de los trabajadores y las empresas. • La normativa fiscal española a efectos de planificar el desplazamiento de los trabajadores de la empresa. • Cuáles son los mecanismos de los que disponemos para neutralizar la doble imposición. • Cuáles son las obligaciones fiscales a las que quedará sometido un trabajador, profesional o directivo desplazado al extranjero. • Qué incidencia fiscal tiene la actividad económica realizada por la empresa en el extranjero. • Qué incidencia temporal tiene el desplazamiento al extranjero y los métodos de cálculo. • Cuáles son los últimos criterios de la Administración en estos aspectos.
A quién va dirigido
Directores Financieros, Contables, Administrativos, Asesores de Empresas, personal del departamento de RRHH así como a todas aquellas personas con responsabilidades en la tributación de trabajadores extranjeros y expatriados.
Temario completo de este curso
MÓDULO 1. Principios fundamentales: residencia scal y Convenios de Doble Imposición
1.1. Concepto de residencia fiscal.
1.2. La residencia fiscal de las personas jurídicas:
1.2.1. El representante.
1.2.2. El responsable solidario.
1.3. Los Convenios de Doble Imposición. Fuente del Derecho Internacional.
1.4. Principios de aplicación de los CDI.
1.5. Disposiciones comunes de los CDI.
1.6. Métodos para evitar la doble imposición.
MÓDULO 2. Fiscalidad de las rentas de trabajadores no residentes
Las personas físicas y las entidades no residentes tendrán la consideración de contribuyentes del IRNR en la medida que obtengan rentas en territorio español, tal y como se define en dicho impuesto.
2.1. Tributación de las rentas más comunes obtenidas en España por contribuyentes no residentes:
2.1.1. Rendimientos del trabajo.
2.1.2. Pensiones.
2.1.3. Retribuciones de los administradores.
2.1.4. Rendimientos de capital mobiliario (dividendos, intereses, cánones).
2.1.5. Rendimientos de capital inmobiliario.
2.1.6. Rentas imputadas de bienes inmuebles urbanos.
2.1.7. Ganancias patrimoniales derivadas de la venta de inmuebles.
2.1.8. Otras ganancias patrimoniales.
2.1.9. Imposición complementaria.
2.1.10. Rendimientos de actividades económicas.
2.2. Retenciones sobre rentas obtenidas en España sin establecimiento permanente.
2.3. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes.
2.4. Rendimientos de actividades económicas.
MÓDULO 3. Regímenes especiales: trabajadores desplazados a territorio español y régimen opcional para residentes de la UE
3.1. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español.
3.2. Régimen opcional de tributación de los residentes en la Unión Europea.
MÓDULO 4. Fiscalidad trabajadores desplazados fuera de territorio español
4.1. Tratamiento fiscal de los rendimientos de trabajo pagados a trabajadores desplazados al extranjero:
4.1.1. Exención por trabajos realizados en el extranjero.
4.1.2. Régimen de excesos de dietas excluidas de tributación.
4.2. Resumen de los principales aspectos fiscales.
4.3. Obligaciones formales.
4.4. Medios de prueba / defensa ante una posible inspección tributaria.
1.680 € 420 €
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