UNIDAD 1. Concepto, objeto y ámbito de aplicación
-¿Cómo se define el IRPF?
-¿Qué grava el IRPF?
-¿El IRPF se aplica a toda España?
UNIDAD 2. El hecho imponible del IRPF
-¿Qué rentas forman parte del hecho imponible el IRPF?
-¿Hay alguna renta exenta del IRPF?
UNIDAD 3. Contribuyentes del impuesto
-¿Quiénes son los contribuyentes del impuesto?
-Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
-Residencia habitual en el territorio de una C.A. o Ciudad con Estatuto de Autonomía
-Requisitos para ser considerados residentes
UNIDAD4. Periodo impositivo, devengo e imputación temporal
-¿Cuál es el periodo impositivo y cuándo se devenga el impuesto?
-¿Cuándo se imputan los ingresos y gastos?
-¿Qué es la ´´base imponible´´ y cómo se cuantifica?
UNIDAD 5. Obligación de declarar
-¿Quiénes no tienen obligación de declarar?
-Devoluciones derivadas de la normativa del IRPF
-Cómo y Cuándo se devuelve
UNIDAD 6. Rendimientos del trabajo
-¿Qué se considera rendimientos del trabajo?
-Supuestos de rendimientos íntegros del trabajo
-Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
-¿Qué es una retribución en especie?
-¿Qué NO es una retribución en especie?
-¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?
-¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?: Ampliación
-Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para viajes
-¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?
-¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?: Ampliación
-El rendimiento neto del trabajo
-Rendimientos con período de generación superior a dos años
-¿Qué gastos son deducibles?
-¿Qué reducciones son aplicables al rendimiento neto del trabajo?
-Las retenciones de los rendimientos del trabajo
-¿Cómo se calculan las retenciones sobre las rentas del trabajo?
UNIDAD 7. Rendimientos del capital
-¿Qué se considera ´´rendimientos del capital´´?
-¿Qué se consideran ´´rendimientos del capital inmobiliario´´?
-Rendimientos Íntegros
-Gastos Deducibles
-Gastos Deducibles: Ampliación
-Gastos no Deducibles
-¿Cómo se determina el Rendimiento Neto de capital inmobiliario?
-Reducciones del Rendimiento Neto
-Las retenciones en los rendimientos de capital inmobiliario
-¿Qué se entiende por ´´rendimientos de capital mobiliario´´?
-Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
-Rendimientos a integrar en la base imponible general
-Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
-Las retenciones de los rendimientos del capital mobiliario
UNIDAD 8. Rendimientos de actividades económicas
-¿Qué se consideran ´´rendimientos de actividades económicas´´?
-¿Qué ocurre con los rendimientos de actividades profesionales en operaciones vinculadas?
-¿Cómo se determina los rendimientos de actividades económicas?
-¿Qué elementos están afectos a una actividad económica?
-¿En qué consiste el régimen de estimación directa?
-¿En qué consiste la estimación directa simplificada?
-Cálculo del rendimiento neto es estimación directa
-¿En qué consiste el régimen de estimación objetiva?
UNIDAD 9. Ganancias y pérdidas patrimoniales
-¿Qué se considera ´´ganancia o pérdida patrimonial´´?
-¿Qué ganancias se encuentran exentas?
-¿Qué ganancias se encuentra exentas?: Ampliación
-¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales?
-Las retenciones en las ganancias de capital
-La Dación en pago
UNIDAD 10. Imputación de rentas
-¿Qué se entiende por ´´régimen de imputación de rentas´´?
-Imputación de rentas inmobiliarias
-El régimen de transparencia fiscal
-Instituciones de inversión colectiva
-Imputación de rentas -Ampliación
UNIDAD 11. Integración y compensación de rentas
-Integración y compensación de rentas: Ampliación
-Reglas de integración y compensación de rentas
UNIDAD 12. Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen
-Reducciones de la base imponible general
-Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
-Base liquidable del ahorro
UNIDAD 13. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares
-Mínimo del contribuyente
-Mínimo por descendientes
-Mínimo por ascendientes
-Mínimo por discapacidad
UNIDAD 14. Aplicación del Impuesto de la Renta de los No Residentes
-Contribuyentes por el Impuesto de la Renta de NO Residentes
-¿Cómo se puede acreditar la condición de no residente?
-¿Cuándo una persona física se considera residente en España, y cuándo no residente?
-¿Qué personas jurídicas se consideran residentes en España y cuáles no residentes?
-¿Qué rentas se consideran obtenidas o producidas en territorio español?
-Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España
-Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España exentas
-¿Cuándo se entiende que un no residente actúa en España mediante establecimiento permanente?
-Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
-Rentas obtenidas sin establecimiento permanente: Ampliación
-Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible
-Tipos impositivos aplicables
-¿Cómo tributan los contribuyentes no residentes que operan en España mediante establecimiento permanente?
-Tipo de Gravamen
UNIDAD 15. Determinación de las cuotas integras
-Determinación de las cuotas integras: Ampliación
UNIDAD 16. Deducciones generales de la cuota
-Deducción por inversión en vivienda habitual
-Deducción Donativos
-Protección y Difusión del Patrimonio Histórico
-Deducción por inversión empresarial
-Deducción por maternidad
-Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
-Deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo
UNIDAD 17. Determinación del resultado de la liquidación
-Cálculo del resultado de la declaración
-Deducciones en la cuota líquida
-Cuota resultante de la autoliquidación
-Cuota diferencial
-Retenciones e ingresos a cuenta
-Resultado de la declaración
-Resultado de la declaración: Ampliación
-Tributación conjunta familiar
UNIDAD 18. Gestión del impuesto
-¿Qué es el borrador de declaración?
-¿Quiénes no pueden solicitar el borrador de declaración?
-Caso Práctico: Rendimiento neto de capital mobiliario
-Otros Aspectos