MÓDULO 1: Elementos básicos del impuesto sobre sociedades
- Análisis crítico del Impuesto sobre Sociedades en relación a otros países.
- Hecho imponible, delimitación del sujeto pasivo y domicilio fiscal.
- Entidades exentas y parcialmente exentas.
- Conceptos previos.
- Esquema de liquidación.
- Tributación consolidada.
- Empresas de reducida dimensión.
MÓDULO 2: Las reglas de valoración
- Introducción a las reglas de valoración.
- Reglas de valoración de activos no corrientes (Inmovilizado).
- Deterioro del valor del inmovilizado material, intangibles, inversiones inmobiliarias y fondo de comercio.
- Inversiones financieras a largo plazo.
- Activo no corriente, inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo.
- Pasivos no corrientes.
- Pasivos corrientes.
- Consecuencias prácticas en la base imponible de la aplicación de las reglas de valoración.
- Operaciones vinculadas, introducción a las obligaciones formales.
MÓDULO 3: La cuenta de pérdidas y ganancias
- Criterio fiscal de imputación temporal de ingresos y gastos.
- Reglas de periodificación, independencia de ejercicios, operaciones de precio aplazado.
- Otros criterios de imputación.
- Condiciones deducibilidad fiscal de los gastos.
- Detalles de las partidas que integran los gastos.
- Detalle de las partidas que integran los ingresos.
MÓDULO 4: Las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
- Arrendamiento financiero.
- Otras provisiones y pérdidas a computar.
- Otras correcciones al resultado contable.
- Contabilización de los ajustes fiscales.
- Operaciones Vinculadas, el precio de mercado.
- El análisis de comparabilidad, obligación de documentación.
- Ajustes de primer nivel y ajustes secundarios.
MÓDULO 5: La base imponible
- La compensación de bases imponibles negativas.
- Requisitos para la compensación de las bases imponibles negativas.
- Obligación de conservación documentación.
MÓDULO 6: Cuota integra
- Tipo de gravamen.
- Bonificaciones y deducciones por doble imposición.
- Deducciones fiscales a la cuota.
- Obtención de la cuota íntegra y líquida.
- Cálculo de los pagos fraccionados.