MÓDULO 1 – CONCEPTOS ALREDEDOR DEL REPORTING FINANCIERO Y DEL PLAN DE GESTIÓN ANUAL

6 HORAS

** Desde hace algún tiempo las empresas están viviendo situaciones de continuos cambios que las fuerzan a buscar herramientas que les permitan adaptarse al nuevo entorno y, sobre todo, a triunfar en él. Es fundamental trabajar conceptos integrales dentro de la empresa que permitan que toda la organización sepa qué debe hacer, por qué debe hacerlo y sobre todo para cumplir qué objetivos.

1.1. Introducción al concepto de plan de gestión o Business Plan:

1.1.1. Por qué es necesario un plan en un entorno empresarial.

1.1.2. Tipos de planes de gestión empresarial. Base Temporal.

1.1.3. Qué es por lo tanto un plan de gestión.

1.2. Tipos, fases y contenido de un plan de gestión:

1.2.1. Tipos de planes de gestión:

1.2.1.1. Por su modo de elaboración.

1.2.1.2. En función de su flexibilidad.

1.2.1.3. En función del sector.

1.2.1.4. En función de la naturaleza de las actividades.

1.2.2. Fases en la elaboración de un plan de gestión.

1.2.3. Contenido del plan de gestión:

1.2.3.1. Presupuestos intermedios u operacionales.

1.2.3.2. Presupuesto de inversiones.

1.2.3.3. Presupuesto económico.

1.2.3.4. Presupuesto financiero.

1.3. Estructura y actividad de la empresa: elementos determinantes del P.G.

1.3.1. Formatos de información financiera:

1.3.1.1. Formato legal.

1.3.1.2. Formato de gestión.

1.3.2. Estructura de la empresa:

1.3.2.1. Estructura funcional.

1.3.2.2. Estructura divisional.

1.3.2.3. Estructura matricial.

1.3.3. Actividad de la empresa.

1.4. Intervinientes en la elaboración y sus flujos de información:

1.4.1. Centro de responsabilidad:

1.4.1.1. Centro de costes discrecionales.

1.4.1.2. Centro de costes operativos.

1.4.1.3. Centro de ingresos.

1.4.1.4. Centro de beneficios.

1.4.1.5. Centro de inversión.

1.4.2. Intervinientes:

1.4.2.1. Dirección General.

1.4.2.2. Responsables departamentales y/o de división y/o de proyecto.

1.4.2.3. El Director Financiero.

1.4.3. Flujos de información:

1.4.3.1. Modelo funcional.

1.4.3.2. Modelo divisional.

1.4.3.3. Modelo matricial.

1.5. El rol de la dirección financiera en la elaboración del plan de gestión:

1.5.1. Funciones de la dirección financiera.

1.5.2. La dirección financiera y el P.G.

MÓDULO 2 – EXCEL COMO HERRAMIENTA BASE DEL REPORTING FINANCIERO Y EL PLAN DE GESTIÓN

6 HORAS

** Un proceso de toma de decisiones se basa en 4 fases que van desde la obtención de bases de datos hasta la obtención de una información adecuada y una toma de decisiones y acciones. Este proceso es fundamental en cualquier decisión y Excel nos ayuda al procesamiento de la información base en información utilizable.

2.1. Excel y alternativas para la elaboración de un plan de gestión:

2.1.1. Introducción.

2.1.2. Alternativas al Excel:

2.1.2.1. Sin integrar.

2.1.2.2. Integrado: Business Intelligence (B.I.) ¿Qué es B.I.?

2.2. Funciones básicas en Excel:

2.2.1. Introducción.

2.2.2. Funciones aritméticas.

2.2.3. Funciones de apoyo.

2.2.4. Funciones condicionales.

2.2.5. Funciones estadísticas.

2.2.6. Funciones de tiempo.

2.2.7. Funciones financieras.

2.3. Funciones avanzadas en Excel: tablas, programador

2.3.1. Introducción.

2.3.2. Estandarización de la información:

2.3.2.1. Normalización de número.

2.3.2.2. Normalización de textos.

2.3.3. Filtro.

2.3.4. Subtotales.

2.3.5. Tablas Dinámicas:

2.3.5.1. Gráficos con Tablas Dinámicas.

2.3.6. Macros – Botones.

MÓDULO 3 – DEFINICIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA

10 HORAS

** No existen unos formatos concretos que definan cómo y qué debemos presentar en la información del plan de gestión, es decir, de nuestro presupuesto financiero. Sí es importante saber qué deberíamos incluir en cada uno de los documentos financieros, su porqué y con qué consideraciones.

3.1. Cuenta de Pérdidas y Ganancias:

3.1.1. Bases de la información.

3.1.2. Dos niveles de control.

3.1.3. Partidas concretas de cada grupo.

3.1.4. Información desde los departamentos:

3.1.4.1. Áreas comerciales.

3.1.4.2. Área fabril.

3.1.4.3. Área de RRHH.

3.1.4.4. Resto de áreas o departamentos.

3.2. Balance. Principales masas patrimoniales:

3.2.1. Balance de partida:

3.2.1.1. Color Verde… Fondos Propios.

3.2.1.2. Color Azul… Activo y Pasivo NO Corriente.

3.2.1.3. Color Marrón… Activo y Pasivo Corriente.

3.2.2. Cuadro de Origen y Aplicación de Fondos.

3.2.3. Conformidad financiera y el Fondo de Maniobra:

3.2.3.1. Conformidad financiera.

3.2.3.2. Fondo de Maniobra.

3.3. Presupuesto financiero. Tesorería anual:

3.3.1. Definición.

3.3.2. Nuestro modelo de tesorería:

3.3.2.1. Mensual.

3.3.2.2. Cobros corrientes.

3.3.2.3. Pagos corrientes.

3.3.2.4. Operaciones de capital y extraordinarias.

3.3.3. Líneas de financiación a corto plazo.

3.3.4. Saldos mensuales.

3.4. Ratios. Definiciones, fórmulas y valores:

3.4.1. Definición y clasificación:

3.4.1.1. Ratios económicos.

3.4.1.2. Rentabilidad financiera.

3.4.2. Indicadores financieros:

3.4.2.1. Indicadores de equilibrio patrimonial.

3.4.2.2. Indicadores de coste financiero.

3.4.2.3. Indicadores de solvencia.

3.4.2.4. Indicadores de liquidez.

3.4.2.5. Ciclo neto financiero.

MÓDULO 4 – ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO FINANCIERO EN EXCEL

26 HORAS

** Desarrollaremos fórmulas que nos permitan obtener los estados financieros que soportan nuestro plan de gestión anual y, a la vez, nos sirvan para controlar la evolución de las variables de gasto y de la cuenta de pérdidas y ganancias.

4.1. Obtención de una cuenta P&G previsional mensual y ventas:

4.1.1. Implementación de la información:

4.1.1.1. Departamentos.

4.1.1.2. Producción.

4.1.1.3. Ventas, costes e información auxiliar.

4.1.2. Cuenta de Explotación:

4.1.2.1. Cuenta de Explotación mensual.

4.2. Balances provisionales mensuales:

4.2.1. Implementación:

4.2.1.1. Criterio general.

4.2.2. Construcción de la hoja:

4.2.2.1. Inmovilizado.

4.2.2.2. Patrimonio Neto.

4.2.2.3. Movimientos que afectan a tesorería.

4.2.3. Cuadro de Origen y Aplicación de Fondos.

4.2.4. Balances mensuales, control.

4.3. Presupuesto financiero mensual:

4.3.1. Presentación de la hoja de tesorería.

4.3.2. Formulación de la información:

4.3.2.1. Operaciones corrientes.

4.3.2.2. Operaciones de capital y extraordinarias.

4.3.3. Ajustes financieros (A.F.):

4.3.3.1. Líneas financieras de la empresa.

4.3.3.2. Ajuste de caja IN-OUT facturas.

4.3.4. Necesidades de caja.

4.3.5. Fórmula SOLVER.

4.4. Indicadores económicos / financieros:

4.4.1. Indicadores económicos:

4.4.1.1. Rentabilidad económica y su descomposición.

4.4.1.2. Tasas sobre variables.

4.4.1.3. Productividad del personal.

4.4.1.4. Apalancamiento financiero.

4.4.1.5. Rentabilidad financiera.

4.4.2. Indicadores financieros:

4.4.2.1. Indicadores de Solvencia.

4.4.2.2. Indicadores de cobertura de intereses.

4.4.2.3. Indicadores de SOLVENCIA.

4.4.2.4. Cálculo de necesidades financieras.

MÓDULO 5 – NUEVO MODELO DE SIMULACIÓN Y SU STRESS

12 HORAS

5.1. Análisis del entorno e impacto en la empresa:

5.1.1. Introducción.

5.1.2. Análisis del macroentorno y microentorno.

5.2. Creación de un modelo de stress:

5.2.1. Introducción:

5.2.1.1. Elasticidades.

5.2.1.2. Objetivos del modelo.

5.2.2. Creación del modelo:

5.2.2.1. Nuevo libro.

5.2.2.2. Hojas de gastos.

5.2.2.3. Hoja AUXS.

5.2.2.4. Otros pequeños cambios.

5.2.2.5. Hoja de personal.

5.2.2.6. Inclusión de hoja Comparación de Datos.

5.3. Impacto de los supuestos con el modelo de stress:

5.3.1. Caída de ventas.

5.3.2. Incremento salarial por convenio.

5.3.3. Empeoramiento de las condiciones de compra.

5.3.4. Análisis de alternativas.