1. Análisis del sistema tributario español

• La Hacienda Pública en la Constitución Española
• Derecho Tributario
• Organización administrativa tributaria
• Ingresos de Derecho Público
• Elementos estructurales del tributo
• Clases de impuestos
• Principales figuras impositivas del sistema tributario estatal, autonómico y local: conceptos básicos.

2. Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones.

• Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones
• El Consejo de Defensa del Contribuyente
• Procedimientos de recogida y tramitación de quejas y reclamaciones
• Consultas tributarias
• Comunicación en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones
• Atención al contribuyente
• Atención al contribuyente en campañas de información general
• Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente.
• Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente.

3. Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios

• Procedimientos de gestión, inspección y recaudación:
• Fases de los procedimientos tributarios:
• Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos.
• Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios.
• Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos.

UNIDAD FORMATIVA 2

Denominación: ASISTENCIA Y GESTIÓN ADMINISTRATIVA AL CONTRIBUYENTE DE LA DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA

1. Registro y distribución de información y documentación tributaria

• La documentación tributaria
• Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia
• Registro de documentación de naturaleza tributaria
• Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria.

2. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA

• Las actividades económicas en materia tributaria
• La tributación de empresarios y profesionales
• Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA
• Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA
• La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA
• Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA

3. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias

• Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
• Declaraciones y autoliquidaciones
• Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
• Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual de IRPF
• Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA
• Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades
• Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales.
• La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet.
• Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes.
• Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia.