1. Recordatorio de conceptos generales
1.1. Caso práctico
2. Inmovilizado
2.1. Valoración de los inmovilizados
2.2. Amortización
2.2.1. Contabilización.
2.2.2. Normativa fiscal de valoración.
3. Provisiones y deterioros de valor
3.1. Concepto de provisión y de deterioro de valor
3.1.1. El principio de prudencia
3.2. Principales provisiones en el PGC
3.2.1. Tratamiento contable inicial y posterior
3.3. Principales deterioros de valor en el PGC
3.3.1. Tratamiento contable inicial y posterior
3.4. Regulación de las provisiones y deterioros en e el Impuesto sobre sociedades
3.4.1. Provisiones y deterioros deducibles y no deducibles.
4. Moneda extranjera.
4.1. Concepto de operación en moneda extranjera
4.1.1. Distinción de operación en moneda extranjera y operaciones con el exterior.
4.2. Problemática contable de las operaciones con moneda extranjera.
4.2.1. Diferencias de cambio
4.2.2. Partidas monetarias y no monetarias.
4.3. Tratamiento contable de las operaciones
4.3.1. En el momento de realizarse
4.3.2. En el momento final Ajustamientos a final de ejercicio
5. Valores mobiliarios
5.1. Concepto de valores mobiliarios
5.2. Principales tipos de valores
5.2.1. Instrumentos de patrimonio
5.2.2. Instrumentos de deuda
5.3. Clasificación de los instrumentos financieros activos en PCG
5.3.1. Información que nos aporta la clasificación
5.3.2. Grupos
5.4. Clasificación de los instrumentos financieros activos en PCG de Pymes
5.4.1. Grupos
5.5. Concepto de coste amortizado
5.5.1. El tipo de interés efectivo
5.5.2. Significado
5.5.3. Cálculo
5.6. Tratamientos de los costes iniciales de las operaciones
5.7. Tratamiento de las diferencias en el valor razonable de los instrumentos a final de ejercicio.
6. Contabilización del Impuesto sobre sociedades.
6.1. Diferencia entre impuestos directo e impuestos indirectos
6.1.1. Principales impuestos de cada tipo
6.2. Definición del Impuesto de Sociedad
6.2.1. Ámbito de aplicación
6.2.2. Base imponible
6.2.3. Tipo impositivo
6.3. Diferencias entre el resultado contable y la base imponible
6.3.1. Tipo de diferencias: Permanentes y temporànies.
6.3.2. Diferencias entre unas y otras.
6.4. Contabilización del impuesto
6.4.1. Impuesto corriendo
6.4.2. Impuesto diferido
6.4.3. Activos y pasivos por diferencias impositivas.
6.5. Bases imponibles negativas
6.5.1. Compensación
6.5.2. Crédito impositivo