PARTE 1. FUNDAMENTOS DEL RIESGO BANCARIO Y SU REGULACIÓN UNIDAD DIDÁCTICA 1. FUNCIONES Y ESTRUCTURA DEL SISTEMA BANCARIO. Los bancos y el sistema bancario - Principales servicios de los bancos - Los bancos en la Economía - Creación de dinero - Servicios de pago - Otros servicios bancarios Distintos tipos de bancos - Bancos minoristas - Banca mayorista - Bancos centrales Riesgos bancarios - Riesgo de crédito - Riesgo de mercado - Riesgo operacional - Otros tipos de riesgo Los factores que definen la industria bancaria UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA GESTIÓN BANCARIA. El gobierno corporativo de los bancos - Consejo de administración - Alta dirección - Auditores internos y externos - Transparencia Balance y Cuenta de resultados - Activos de un banco - Los pasivos bancarios - Recursos propios - Cuenta de resultados - El papel de los recursos propios bancarios Gestión de activos y pasivos - Riesgo de tipo de interés - Riesgos de liquidez Pérdidas crediticias - Valoración de activos en la cartera de negociación - Valor de los activos en la cartera de inversión, créditos al corriente de pago - Valor de los activos en la cartera de inversión, créditos morosos - Provisiones para pérdidas crediticias y reservas para pérdidas crediticias - Reservas para pérdidas crediticias y pérdidas crediticias UNIDAD DIDÁCTICA 3. LA REGULACIÓN BANCARIA. De la crisis de liquidez al pánico bancario - Crisis de liquidez y retiradas masivas de depósitos - Pánicos bancarios Fundamentos de la regulación bancaria - Objetivos regulatorios - El proceso regulatorio - Estabilización: El prestamista de último recurso Regulación internacional de riesgos bancarios - Banco Internacional de Pagos - El Comité de Basilea - El Acuerdo de Basilea I - La enmienda para la introducción del riesgo de mercado - Deficiencias de los requerimientos de capital bancario en el Acuerdo de Basilea I - El Acuerdo de Basilea II - Adoptando Basilea II Fondo de garantía de depósitos - Cobertura del fondo de garantía de depósitos - Fondos de garantía de depósitos en el mundo El camino a seguir UNIDAD DIDÁCTICA 4. RIESGO DE CRÉDITO. Introducción al riesgo de crédito Prestamistas - Bancos de Inversión - Agencias de Calificación Crediticia Externa Prestatarios - Prestatarios minoristas - Prestatarios corporativos - Prestatarios soberanos - Prestatarios Públicos Características de los productos crediticios - Vencimiento - Especificación de compromisos de pago - Destino del crédito - Fuente de pagos para la devolución - Requerimientos de garantía - Convenios requeridos - Sistema de amortización del crédito Tipos de productos crediticios - Créditos agrícolas - Créditos con garantía real o créditos con caución - Créditos para automóviles - Pagaré a corto plazo - Factoring - Línea de crédito con garantía hipotecaria de la vivienda y crédito con garantía hipotecaria de la vivienda - Arrendamiento financiero (leasing) - Hipotecas - Crédito a descubierto - Financiación de proyectos o infraestructuras - Cuenta corriente de crédito de renovación automática - Créditos sindicados UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL PROCESO CREDITICIO Y LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO. El proceso crediticio - Identificando la oportunidad crediticia - Evaluación crediticia - Toma de decisiones crediticias - Desembolso del crédito - Control crediticio El proceso de análisis de solvencia crediticia - Las cinco “C” de crédito - El camino del análisis de solvencia crediticia - Riesgos de negocio o macro - Riesgos financieros o micro - Riesgo estructural - Fuentes de información Gestión de carteras - Riesgo de concentración - Titulizaciones Riesgo de crédito y Acuerdo de Basilea II - El método estándar - Métodos basados en calificaciones internas - Características comunes de los métodos IRB - Requerimientos mínimos para los Métodos IRB UNIDAD DIDÁCTICA 6. RIESGO DE MERCADO. Introducción al riesgo de mercado Nociones básicas de los instrumentos financieros - Divisas - Instrumentos de renta fija - Créditos Interbancarios - Acciones - Materias primas - Derivados La negociación - Principales posiciones en la negociación - Diferenciales de oferta-demanda - Los mercados regulados y los mercados no organizados Cuantificación y gestión del riesgo de mercado - Tipos de riesgo de mercado - Modelo de valor en riesgo - Test de estrés y análisis de escenarios - Divulgación del riesgo de mercado - Estrategias de cobertura (Hedging) Regulación del riesgo de mercado (la Enmienda para la introducción del riesgo de mercado de 1996) UNIDAD DIDÁCTICA 7. RIESGO OPERAICONAL. ¿Qué es el riesgo operacional? Eventos del riesgo operacional - Riesgo de procesos internos - Riesgo de los empleados - Riesgo de sistemas - Riesgo externo - Riesgo legal Eventos de pérdidas operacionales - Riesgos de Alta Frecuencia/Baja Repercusión (HFLI) - Riesgos de Baja Frecuencia/Alta Repercusión (LFHI) Gestión del riesgo operacional - Estructura funcional de las actividades de gestión del riesgo operacional - Identificación, evaluación y cuantificación del riesgo operacional - Ejemplo de cuantificación y gestión del riesgo operacional Basilea II y el riesgo operacional - Método de indicador básico - El Método Estándar - Método de Medición Avanzado - Criterios para utilizar los diferentes métodos - Basilea II y la Gestión del Riesgo Operacional UNIDAD DIDÁCTICA 8. CAPITAL Y SUPERVISIÓN REGULATORIOS BAJOS BASILEA. Capital regulatorio del banco - Capital regulatorio del banco - Capital Tier 1 - Capital Tier 2 - Capital Tier 3 - Deducciones y ajustes del capital regulatorio - Nuevo capital Requerimientos mínimos de capital de Basilea II Pilar 2-Proceso de Revisión supervisora - Cuatro principios fundamentales del proceso de revisión supervisora - Aspectos específicos a tener en cuenta durante el proceso de revisión supervisora - Contabilidad y cooperación internacional Pilar 3-Disciplina de mercado - Notificaciones de contabilidad - Requerimientos generales de notificación - Las notificaciones de exposición y evaluación de riesgo Más allá del capital regulatorio - El cálculo del capital económico - Cálculos de la rentabilidad ajustada al riesgo Los bancos, riesgos bancarios y regulación EDITORIAL ACADÉMICA Y TÉCNICA: Índice de libroFundamentos del riesgo bancario y su regulación. Autor: Richard Apostolik, Christopher Donouhe y Peter Went (Traducción: Roberto S. Alemanno y Víctor González). Publicado por Delta Publicaciones PARTE 2. ANÁLISIS Y GESTIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS UNIDAD DIDÁCTICA 1. RIESGO Y ANÁLISIS DEL RIESGO FINANCIERO Concepto y consideraciones previas Tipos de riesgo Condiciones del equilibrio financiero El capital corriente o fondo de rotación UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS PATRIMONIAL DE LAS CUENTAS ANUALES Cuentas anuales. Balance de Situación. Cuenta de resultados. Fondo de maniobra. UNIDAD DIDÁCTICA 3. ANÁLISIS FINANCIERO Rentabilidad económica Rentabilidad financiera Apalancamiento financiero Ratios de liquidez y solvencia Análisis del endeudamiento de la empresa UNIDAD DIDÁCTICA 4. ANÁLISIS DE PROVEEDORES, CLIENTES Y CASH FLOW Análisis de los proveedores de la empresa. Análisis de los clientes de la empresa. Seguimiento del riesgo por parte de las entidades financieras. UNIDAD DIDÁCTICA 5. ANÁLISIS DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO El estado de flujos de efectivo. Flujos de efectivo de las actividades de explotación Flujos de efectivo de las actividades de inversión Flujos de efectivo de las actividades de financiación UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL SISTEMA FINANCIERO Introducción al Sistema Financiero Fuentes de financiación Activos financieros PARTE 3. ASESOR DE BANCA Y GESTIÓN DE INVERSIONES UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO. El sistema financiero Mercados financieros Intermediarios financieros Activos financieros Mercado de productos derivados La Bolsa de Valores El Sistema Europeo de Bancos Centrales. El Sistema Crediticio Español. Comisión Nacional del Mercado de Valores. UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE LAS ENTIDADES DE CRÉDITO. Las entidades bancarias. Organización de las entidades bancarias. Los Bancos. Las Cajas de Ahorros. Las cooperativas de crédito. UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO BÁSICO APLICABLE A LOS PRODUCTOS FINANCIEROS DE PASIVO. Capitalización simple Capitalización compuesta. UNIDAD DIDÁCTICA 4. GESTIÓN Y ANÁLISIS DE LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO. Las operaciones bancarias de pasivo. Los depósitos a la vista. Las libretas o cuentas de ahorro. Las cuentas corrientes. Los depósitos a plazo o imposiciones a plazo fijo. UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN Y ANÁLISIS DE PRODUCTOS DE INVERSIÓN PATRIMONIAL Y PREVISIONAL Y OTROS SERVICIOS BANCARIOS. Las sociedades gestoras. Las entidades depositarias. Fondos de inversión. Planes y fondos de pensiones. Títulos de renta fija. Los fondos públicos. Los fondos privados. Títulos de renta variable. Los seguros. Domiciliaciones bancarias. Gestión de cobro de efectos. Cajas de alquiler. Servicio de depósito y administración de títulos. Otros servicios: pago de impuestos, cheques de viaje, asesoramiento fiscal, pago de multas. Comisiones bancarias. MÓDULO 2. GESTIÓN ADMINISTRATIVA PARA EL ASESORAMIENTO DE PRODUCTOS DE ACTIVO UNIDAD DIDÁCTICA 1. MARKETING FINANCIERO Y RELACIONAL. Marketing financiero Análisis del cliente. La segmentación de clientes. Fidelización de clientes. Análisis de la gestión de la calidad de los servicios financieros. UNIDAD DIDÁCTICA 2. COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS. El comercial de las entidades financieras Técnicas básicas de comercialización La atención al cliente Protección a la clientela. UNIDAD DIDÁCTICA 3. CANALES ALTERNATIVOS DE COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS Y SERVICIOS BANCARIOS. Intranet y extranet. La Banca telefónica. La Banca por internet. La Banca electrónica. Televisión interactiva. El ticketing. Puestos de autoservicio. PARTE 4. ESTRATEGIAS DE INVERSIÓN UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INVERSIÓN EN LA EMPRESA Concepto y clases de inversión El ciclo de un proyecto de inversión Elementos de un proyecto de inversión UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS ECONÓMICO DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN Métodos de valoración económica Determinación de los flujos de caja Criterios financieros (VAN y TIR) Selección de proyecto de inversión UNIDAD DIDÁCTICA 3. RIESGO EN EL ANÁLISIS DE INVERSIONES Métodos simples del tratamiento del riesgo Análisis de Análisis de la sensibilidad y de los distintos escenarios Decisiones secuenciales: arboles de decisión UNIDAD DIDÁCTICA 4. TIPOLOGÍA DE INVERSIONES Inversión en activos fijos Inversión en capital circulante (NOF) UNIDAD DIDÁCTICA 5. COSTE DE CAPITAL Coste de la deuda Coste medio ponderado de capital (WACC) UNIDAD DIDÁCTICA 6. ANÁLISIS DE SITUACIONES ESPECIALES Alquilar o comprar Proyecto de ampliación Proyecto de outsourcing UNIDAD DIDÁCTICA 7. CAPITALIZACIÓN Y DESCUENTO DE LAS INVERSIONES Valor temporal del dinero Capitalización y descuento simples Capitalización y descuento compuestos y continuos Valoración de rentas financieras Tanto anual de equivalencia (TAE) UNIDAD DIDÁCTICA 8. POLÍTICAS DE DIVIDENDOS Dividendos y sus clases. Relevancia de la política de dividendos Dividendos e imperfecciones del mercado Dividendos e impuestos UNIDAD DIDÁCTICA 9. CARTERAS DE FONDOS DE INVERSIÓN Los fondos de inversión Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV) Fondos de inversión libre Fondos de fondos de inversión libre Fondos cotizados o ETF UNIDAD DIDÁCTICA 10. CARTERAS DE VALORES Teoría y gestión de carteras: fundamentos Características de una cartera Evaluación del riesgo según el perfil del inversor Función de utilidad de un inversor con aversión al riesgo PARTE 5. VENTAS DE PRODUCTOS BANCARIOS MÓDULO 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA PARA EL ASESORAMIENTO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIERSO DE PASIVO UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO El Sistema Financiero Mercados financieros Los intermediarios financieros Activos financieros Mercado de productos derivados La bolsa de valores El Sistema Europeo de Bancos centrales El Sistema Crediticio Español Comisión Nacional del Mercado de Valores UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN DE LAS ENTIDADES DE CRÉDITO Las entidades bancarias Organización de las entidades bancarias Los bancos Las Cajas de Ahorros Las cooperativas de crédito UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO BÁSICO APLICABLE A LOS PRODUCTOS FINANCIEROS DE PASIVO Capitalización simple Capitalización compuesta UNIDAD DIDÁCTICA 4. GESTIÓN Y ANÁLISIS DE LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Las operaciones bancarias de pasivo Los depósitos a la vista Las libretas o cuentas de ahorro Las cuentas corrientes Los depósitos a corto plazo o imposiciones a plazo fijo UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN Y ANÁLISIS DE PRODUCTOS DE INVERSIÓN PATRIMONIAL Y PROVISIONAL Y OTROS SERVICIOS BANCARIOS Las sociedades gestoras Las entidades depositarias Fondos de inversión Planes y fondos de pensiones Títulos de renta fija Los fondos públicos Los fondos privados Títulos de renta variable Los seguros Domiciliaciones bancarias Emisión de tarjetas Gestión de cobro de efectos Cajas de alquiler Servicio de depósito y administración de títulos Otros servicios: pago de impuestos, cheques de viaje, asesoramiento fiscal, pago de multas Comisiones bancarias MÓDULO 2. GESTIÓN ADMINISTRATIVA PARA EL ASESORAMIENTO DE PRODUCTOS DE ACTIVO UNIDAD DIDÁCTICA 6. PROCEDIMIENTOS DE CÁLCULO FINANCIERO BÁSICO APLICABLE A LOS PRODUCTOS FINANCIEROS DE ACTIVO Actualización simple Actualización compuesta Rentas constantes, variables y fraccionadas UNIDAD DIDÁCTICA 7. GESTIÓN Y ANÁLISIS DE LAS OPERACIONES BANCARIAS DE ACTIVO Las operaciones bancarias de activo Los préstamos Los créditos La garantía crediticia El aval bancario La remesa de efectos El arrendamiento financiero o leasing El Renting El Factoring El Confirming Los empréstitos UNIDAD DIDÁCTICA 8. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN BANCARIA Hojas de cálculo financiero Aplicaciones de gestión de créditos Simuladores de cálculo financiero Internet Normativa de seguridad y medioambiente en el uso de material informático UNIDAD DIDÁCTICA 9. ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONTABLES Masas patrimoniales El balance Las cuentas de gestión La cuenta de pérdidas y ganancias Instrumentos de análisis PARTE 6. COMPLIANCE UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCION AL COMPLIANCE Introducción Concepto de Compliance Objetivos principales del Compliance Alcance del Compliance Ventajas e inconvenientes del Compliance UNIDAD DIDÁCTICA 2. COMPLIANCE EN LA EMPRESA Gobierno Corporativo ¿Debemos implantar el Compliance en la empresa? Relacion entre el Compliance y otras áreas de la empresa Compliance y Gobierno Corporativo UNIDAD DIDÁCTICA 3. FUNCIONES DEL COMPLIANCE OFFICER Introducción Estatuto y cualificación del Compliance Officer El Compliance Officer dentro de la empresa La externalización del Compliance Funciones generales del Compliance Officer Responsabilidad del Compliance Officer UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA FIGURA DEL COMPLIANCE OFFICER Asesoramiento y formación Novedades en productos, servicios y proyectos Servicio comunicativo y sensibilización Resolución práctica de incidencias e incumplimientos UNIDAD DIDÁCTICA 5. LOCALIZACIÓN DE DEFICIENCIAS El mapa de riesgos Relación entre localización de deficiencias y plan de monitorización Indicadores de riesgo Reclamaciones de los stakeholders El whistleblowing Aproximación a la investigación interna UNIDAD DIDÁCTICA 6. INTRODUCCIÓN AL COMPLIANCE PROGRAM Beneficios para mi empresa Ámbito de actuación Materias incluidas dentro de un Programa de Cumplimiento Normativo Objetivo final del Compliance Program UNIDAD DIDÁCTICA 7. EVALUACIÓN DE RIESGOS Concepto general de riesgo empresarial Tipos de riesgos en la empresa Identificación de los riesgos en la empresa Estudio de los riesgos Impacto y probabilidad de los riesgos en la empresa Evaluación de los riesgos UNIDAD DIDÁCTICA 8. CONTROLES DE RIESGOS Políticas y Procedimientos Controles de Procesos Controles de Organización Código Ético Cultura de Cumplimiento UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTROLES INTERNOS EN LA EMPRESA Concepto de Control Interno Realización de Controles e Implantación Plan de Monitorización Medidas de Control de acceso físicas y lógico Otras medidas de control UNIDAD DIDÁCTICA 10. INVESTIGACIONES Y DENUNCIAS DENTRO DE LA EMPRESA Necesidad de insertar un canal de denuncias en la empresa Denuncias internas: Implantación Gestión de canal de denuncias internas Recepción y manejo de denuncias ¿Qué trato se le da a una denuncia? Investigación de una denuncia UNIDAD DIDÁCTICA 11. ISO 37301 Aproximación a la Norma ISO 37301 Aspectos fundamentales de la Norma ISO 37301 Contexto de la organización Liderazgo Planificación Apoyo Operaciones Evaluación del desempeño Mejora continua UNIDAD DIDÁCTICA 12. MARCO LEGISLATIVO PENAL El Código Penal tras la LO 5/2010 y la LO 1/2015 Artículo 31 bis del Código Penal Delitos y penas de las personas jurídicas Procedimiento Penal Circular 1/2016 de la Fiscalía UNIDAD DIDÁCTICA 13. TRANSMISIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL A LAS PERSONAS JURÍDICAS Introducción Responsabilidad derivada de los cargos de la entidad Responsabilidad derivada de la actuación de los trabajadores ¿Ne bis in ídem? UNIDAD DIDÁCTICA 14. DELITOS IMPUTABLES A LAS PERSONAS JURÍDICAS (I) Delito de tráfico ilegal de órganos Delito de trata de seres humanos Delitos relativos a la prostitución y corrupción de menores Delitos contra la intimidad, allanamiento informático y otros delitos informáticos Delitos de estafas y fraudes Delitos de insolvencias punibles Delitos de daños informáticos Ejercicio resuelto Jurisprudencia comentada UNIDAD DIDÁCTICA 15. DELITOS IMPUTABLES A LAS PERSONAS JURÍDICAS (II) Delitos contra la propiedad intelectual e industrial, el mercado y los consumidores Delitos de blanqueo de capitales Delitos contra la hacienda pública y la Seguridad Social Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros Delitos de construcción, edificación o urbanización ilegal Delitos contra el medio ambiente Ejercicio resuelto Jurisprudencia UNIDAD DIDÁCTICA 16. DELITOS IMPUTABLES A LAS PERSONAS JURÍDICAS (III) Delitos relativos a la energía solar y las radiaciones ionizantes Delitos de tráfico de drogas Delitos de falsedad en medios de pago Delitos de cohecho Delitos de tráfico de influencias Delitos financiación del terrorismo