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MÁSTER EN GESTIÓN CONTABLE Y FISCAL PARA PYMES Y MICROEMPRESAS

MÁSTER EN GESTIÓN CONTABLE Y FISCAL PARA PYMES Y MICROEMPRESAS

Escuela Postgrado de Economía y Finanzas EPEF

Curso online

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Temario completo de este curso

  • GESTIÓN FISCAL
  • INTRODUCCIÓN
  • MÓDULO 1. INTRODUCCIÓN A LA GESTIÓN FISCAL
  • UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES GENERALES DEL ORDENAMIENTO TRIBUTARIO
  • UNIDAD DIDÁCTICA 2. SISTEMA TRIBUTARIO
  • 1. Tasas
  • 2. Contribuciones especiales
  • 3. Impuestos
  • UNIDAD DIDÁCTICA 3. PRESTACIONES PATRIMONIALES DE CARÁCTER PÚBLICO
  • UNIDAD DIDÁCTICA 4. RELACIONES JURÍDICO-TRIBUTARIAS
  • UNIDAD DIDÁCTICA 5. OBLIGACIONES FISCALES INICIALES
  • 1. Impuesto sobre actividades económicas (IAE)
  • 2. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (ITPyAJD)
  • UNIDAD DIDÁCTICA 6. ÁMBITO DE APLICACIÓN
  • 1. Territorio español
  • 2. Regímenes forales
  • 3. Otros regímenes especiales por razón de territorio
  • RESUMEN
  • AUTOEVALUACIÓN
  • MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I
  • UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA CONTABLE DEL IMPUESTO
  • UNIDAD DIDÁCTICA 2. HECHO IMPONIBLE
  • 1. Atribución de rentas
  • 2. Criterios de atribución de las rentas
  • UNIDAD DIDÁCTICA 3. CONTRIBUYENTES
  • 1. Residencia y domicilio fiscal
  • UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENTAS QUE SE EXCLUYEN DE TRIBUTACIÓN
  • 1. Rentas no sujetas
  • UNIDAD DIDÁCTICA 5. ENTIDADES EXENTAS
  • 1. Entidades totalmente exentas
  • 2. Entidades parcialmente exentas
  • 3. Entidades e instituciones sin ánimo de lucro
  • UNIDAD DIDÁCTICA 6. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL IMPUESTO
  • UNIDAD DIDÁCTICA 7. BASE IMPONIBLE
  • UNIDAD DIDÁCTICA 8. AMORTIZACIONES
  • 1. Requisitos para la deducibilidad de las amortizaciones
  • 2. Métodos contables de depreciación
  • UNIDAD DIDÁCTICA 9. PÉRDIDAS POR DETERIORO DE VALOR
  • 1. Deducciones de pérdidas por deterioro de valor de elementos patrimoniales
  • UNIDAD DIDÁCTICA 10. PROVISIONES
  • RESUMEN
  • AUTOEVALUACIÓN
  • MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II
  • UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUTACIÓN TEMPORAL DE INGRESOS Y GASTOS
  • 1. Operaciones a plazos
  • UNIDAD DIDÁCTICA 2. COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
  • UNIDAD DIDÁCTICA 3. TIPO DE GRAVAMEN
  • 1. Tipo general
  • 2. Tipos específicos
  • UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEDUCCIONES DE LA CUOTA ÍNTEGRA
  • UNIDAD DIDÁCTICA 5. BONIFICACIONES APLICABLES EN LA CUOTA ÍNTEGRA
  • UNIDAD DIDÁCTICA 6. DEDUCCIONES DE POLÍTICA ECONÓMICA Y
  • SOCIAL
  • RESUMEN
  • AUTOEVALUACIÓN
  • MÓDULO 4. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO I
  • UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA, APLICACIÓN Y ÁMBITO ESPACIAL DEL IMPUESTO
  • 1. Naturaleza del impuesto
  • -Impuesto indirecto
  • -Impuesto sobre el consumo
  • 2. Aplicación del impuesto
  • 3. Ámbito espacial de aplicación del impuesto
  • -Normativa estatal del impuesto
  • -Normativa de cesión de tributos a las comunidades autónomas
  • -Normativa foral del impuesto
  • -Delimitación con el concepto de TPO del ITP y AJD
  • UNIDAD DIDÁCTICA 2. EMPRESARIO O PROFESIONAL
  • UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE Y EXENCIONES
  • 1. Concepto de entregas de bienes y prestaciones de servicios
  • -Entregas de bienes
  • -Operaciones asimiladas a las entregas de bienes
  • -Prestación de servicios
  • -Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
  • -Actividad empresarial o profesional
  • -Operaciones realizadas en el territorio
  • -Lugar de realización de las entregas de bienes
  • -Lugar de realización de las prestaciones de servicios
  • -Operaciones no sujetas
  • -Operaciones exentas
  • 2. Concepto de adquisiciones intracomunitarias e importaciones de bienes
  • -Adquisiciones intracomunitarias de bienes
  • -Importaciones de bienes
  • -Operaciones realizadas en el territorio
  • -Operaciones no sujetas
  • -Operaciones exentas
  • UNIDAD DIDÁCTICA 4. SUJETO PASIVO
  • 1. Regla general
  • 2. Reglas especiales
  • 3. Responsables del impuesto
  • 4. Repercusión del impuesto
  • UNIDAD DIDÁCTICA 5. DEVENGO DEL IMPUESTO
  • 1. Regla general
  • 2. Reglas especiales
  • RESUMEN
  • AUTOEVALUACIÓN
  • SOLUCIONARIO
  • MÓDULO 5. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO II
  • UNIDAD DIDÁCTICA 1. BASE IMPONIBLE
  • 1. Regla general
  • 2. Reglas especiales
  • 3. Modificación de la base imponible
  • UNIDAD DIDÁCTICA 2. TIPO IMPOSITIVO
  • 1. Tipo impositivo general
  • 2. Tipo impositivo reducido
  • 3. Tipo impositivo superreducido
  • UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIÓN DEL IVA
  • 1. Derecho a la deducción
  • -Limitaciones del derecho a deducir
  • -Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
  • UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEVOLUCIÓN DEL IVA
  • 1. Plazo de devolución
  • UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
  • 1. Autoliquidación del IVA
  • UNIDAD DIDÁCTICA 6. REGÍMENES ESPECIALES
  • 1. Régimen simplificado
  • 2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
  • 3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos
  • de colección
  • 4. Régimen especial del recargo de equivalencias
  • 5. Régimen especial del grupo de entidades
  • 6. Régimen especial de las agencias de viajes
  • 7. Régimen especial del criterio de caja
  • 8. Régimen especial aplicable a las operaciones con oro de inversión
  • 9. Régimen especial aplicable a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión
  • o de televisión y a los prestados por vía electrónica
  • RESUMEN
  • AUTOEVALUACIÓN
  • MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I
  • UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA Y OBJETO DEL IMPUESTO
  • 1. Regulación del IRPF
  • 2. Ámbito espacial de aplicación del IRPF
  • UNIDAD DIDÁCTICA 2. HECHO IMPONIBLE
  • 1. Rentas no sujetas
  • 2. Rentas exentas
  • UNIDAD DIDÁCTICA 3. CONTRIBUYENTES
  • 1. Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
  • 2. Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
  • UNIDAD DIDÁCTICA 4. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL IMPUESTO
  • 1. Esquema de liquidación del IRPF
  • 2. Base imponible
  • -Renta general
  • -Renta del ahorro
  • UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
  • 1. Características de los rendimientos del trabajo
  • -Tipos de rendimientos del trabajo
  • 2. Rendimientos del trabajo en especie
  • -Rendimientos en especie no sujetos o exentos
  • -Reglas de valoración de los rendimientos en especie
  • 3. Rendimientos íntegros del trabajo
  • -Tipos de reducciones por rendimientos íntegros
  • 4. Rendimiento neto del trabajo
  • 5. Individualización de los rendimientos del trabajo
  • 6. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
  • RESUMEN
  • AUTOEVALUACIÓN
  • MÓDULO 7. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II
  • UNIDAD DIDÁCTICA 1. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL
  • 1. Rendimientos del capital inmobiliario
  • -Rendimientos derivados del arrendamiento
  • -Rendimientos íntegros del capital inmobiliario
  • -Rendimiento neto del capital inmobiliario
  • -Rendimiento neto reducido del capital inmobiliario
  • 2. Rendimientos del capital mobiliario
  • -Rendimientos íntegros del capital mobiliario
  • -Rendimiento neto del capital mobiliario
  • 3. Individualización de los rendimientos del capital
  • 4. Imputación temporal de los rendimientos del capital
  • UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
  • 1. Elementos patrimoniales afectos
  • 2. Métodos de determinación del rendimiento neto
  • 3. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
  • 4. Imputación temporal de los rendimientos de actividades económicas
  • 5. Reducciones del rendimiento neto
  • UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIONES DE LA CUOTA ÍNTEGRA
  • 1. Deducción por inversión en vivienda habitual
  • 2. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
  • 3. Deducción por alquiler de la vivienda habitual
  • 4. Deducciones por donativos y otras aportaciones
  • 5. Deducción por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y del Patrimonio Mundial
  • 6. Deducciones por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo
  • 7. Deducción por maternidad
  • 8. Deducciones por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
  • 9. Deducción por inversiones en Canarias (DIC)
  • 10. Deducción para las unidades familiares con miembros en otro Estado de la Unión Europea
  • 11. Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial
  • RESUMEN
  • AUTOEVALUACIÓN
  • SOLUCIONARIO
  • BIBLIOGRAFÍA
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