área 1: impuestos directos: irpf i

• 1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
• 2. Aspectos materiales
• 3. Aspectos temporales
• 4. Base imponible. Determinación de la renta
• 5. Rendimientos del capital
• 6. Rendimientos de actividades económicas

área 2: impuestos directos: irpf ii

• 1. Estimación objetiva
• 2. Ganancias y pérdidas patrimoniales
• 3. Normas específicas de valoración
• 4. Reinversión en vivienda habitual y reinversión de beneficios extraordinarios
• 5. Reglas especiales de valoración
• 6. Imputación de rentas

área 3: impuestos directos: irpf iii

• 1. Entidades en régimen de atribución de rentas
• 2. Transparencia fiscal internacional
• 3. Instituciones de inversión colectiva e integración y compensación de rentas
• 4. Mínimo personal y familiar
• 5. Base liquidable
• 6. Cuota estatal

área 4: impuestos directos: irpf iv

• 1. Deducciones en actividades económicas
• 2. Otras deducciones de la cuota líquida estatal
• 3. Gravamen autonómico o complementario y cuota diferencial
• 4. Gestión del impuesto
• 5. Obligaciones formales
• Anexo: supuestos prácticos del irpf

área 5: impuestos directos: impuesto sobre patrimonio. Tributación de no residentes. Sucesiones y donaciones

• 1. Impuestos directos. Impuesto sobre el patrimonio (suprimido a partir del 1 de enero de 2008)
• 2. Tributación de no residentes
• 3. Impuesto sobre sucesiones y donaciones

área 6: impuestos directos: beneficios empresariales i

• 1. Naturaleza ámbito y hecho imponible. Sujeto pasivo y domicilio fiscal
• 2. Exenciones, base imponible y amortizaciones
• 3. Pérdida de valor de elementos patrimoniales
• 4. Provisión para riesgos y gastos
• 5. Gastos no deducibles

área 7: impuestos directos: beneficios empresariales ii

• 1. Reglas especiales de valoración
• 2. Imputación temporal. Rentas exentas y otras deducciones en la base imponible
• 3. Reinversión beneficios extraordinarios y compensación bases imponibles negativas
• 4. Periodo impositivo, devengo, tipos de gravamen y cuota íntegra
• 5. Deducciones para evitar la doble imposición
• 6. Bonificaciones

área 8: impuestos directos: beneficios empresariales iii

• 1. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
• 2. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
• 3. Gestión del impuesto
• 4. Agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas
• 5. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
• 6. Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional
• Anexo: supuestos prácticos

área 9: impuestos directos: beneficios empresariales iv

• 1. Instituciones de inversión colectiva
• 2. Régimen de transparencia fiscal (hasta 31-12-2002) y régimen de las sociedades patrimoniales
• 3. Régimen de fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores
• 4. Régimen fiscal de la minería y régimen fiscal de investigación y explotación de hidrocarburos
• 5. Transparencia fiscal internacional
• 6. Empresas de reducida dimensión y régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

área 10: impuestos directos: beneficios empresariales iv

• 1. Instituciones de inversión colectiva
• 2. Régimen de transparencia fiscal (hasta 31-12-2002) y régimen de las sociedades patrimoniales
• 3. Régimen de fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores
• 4. Régimen fiscal de la minería y régimen fiscal de investigación y explotación de hidrocarburos
• 5. Transparencia fiscal internacional
• 6. Empresas de reducida dimensión y régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

área 11: impuestos indirectos: transmisiones patrimoniales y tributos locales

• 1. Impuestos sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
• 2. Los principales recursos de las haciendas locales
• 3. Otros tributos locales

área 12: impuestos indirectos: iva i

• 1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación
• 2. Actividades empresariales y profesionales. Operaciones no sujetas al impuesto
• 3. Hecho imponible: entrega de bienes y prestaciones de servicios
• 4. Hecho imponible: adquisiciones intracomunitarias de bienes. Importaciones
• 5. Exenciones

área 13: impuestos indirectos: iva ii

• 1. Lugar de realización de las entregas de bienes y prestaciones de servicios
• 2. Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias
• 3. El devengo en la entrega de bienes y prestación de servicios. Las adquisiciones intracomunitarias e importaciones
• 4. La base imponible en la entrega de bienes y en la prestación de servicios
• 5. Los sujetos pasivos del impuesto. El tipo impositivo y las deducciones

área 14: impuestos indirectos: iva iii

• 1. Devoluciones
• 2. Regímenes especiales.
• 3. Gestión del impuesto