Curso de Impuestos y Tributos

Objetivos

El ámbito tributario es complejo y cambiante, obligando a los profesionales a una continua revisión de los aspectos tributarios. Un conocimiento actualizado de la legislación vigente en temas impositivos y tributarios, es fundamental en el ámbito empresarial.

- Podrás interpretar y aplicar correctamente la nueva legislación del IRPF, tras su importante reforma del 1 de enero de 2007.
- Dominarás el sistema tributario: Impuesto de Sociedades, IVA, Sucesiones y Donaciones, Transmisiones Patrimoniales y Tributos locales.
- Curso práctico, con numerosos ejemplos reales que te ayudarán a aplicar lo aprendido en el día a día y a asimilar todos los conceptos.
- Aprenderás los conceptos necesarios para el ejercicio tanto profesional como personal.

Dirigido a:

Gracias a la estructura del curso, basada en módulos, este curso está indicado para personas que buscan objetivos distintos. Los intereses concretos del alumno, le llevarán a profundizar más en unos temas u otros. El curso de Impuestos y Tributos está pensado concretamente para:

- Profesionales del área de los impuestos tributarios como: Contables, asesores fiscales o gerentes.
- Personas interesadas en conocer con profundidad el cuadro positivo español tanto personal como profesionalmente.
- Profesionales del ámbito de la gestoría y la asesoría

Programa

Módulo 1. Impuesto sobre la renta

Unidad didáctica 1. Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen (1) Rendimientos del trabajo del capital mobiliario e inmobiliario.

Unidad didáctica 2. Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen (2) Rendimientos de actividades económicas: estimación directa y estimación objetiva.
Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

Unidad didáctica 3. Liquidación del impuesto Cálculo de la base imponible. Mínimos personales y familiares. Normas especiales de valoración
Cálculo de la base liquidable. Determinación de la cuota. Tributación familiar. Compensación de cuotas entre cónyuges

Unidad didáctica 4. Pagos a cuenta y gestión del impuesto Retenciones
Ingresos a cuenta
Pagos fraccionados
Liquidaciones provisionales
Devolución de oficio
Orden jurisdiccional
Recursos

Módulo 2. Impuesto sobre sociedades
Unidad didáctica 1. Determinación de la base imponible Concepto de base imponible y métodos de su determinación.
Relación entre normas contables y fiscales. Ingresos computables. Gastos deducibles.
Compensación de bases imponibles negativas. Imputación temporal de ingresos y gastos.
Ingreso y gastos no imputables en la base imponible.
Variaciones patrimoniales.

Unidad didáctica 2. La deuda tributaria Determinación de la deuda tributaria. Tipos de gravamen. Deducciones por doble imposición.
Bonificaciones.
Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
Retenciones y pagos a cuenta.

Unidad didáctica 3. Régimen especial para empresas de reducida dimensión Ámbito de aplicación.
Libertad de amortización. Amortización del inmovilizado material. Amortización de elementos patrimoniales objeto de reinversión.
Dotación por insolvencias.
Deducción para fomentar el uso de nuevas tecnologías.

Módulo 3. Impuesto sobre el valor añadido
Unidad didáctica 1. Naturaleza y hecho imponible. Exenciones. Base imponible Naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho imponible. Entrega de bienes y prestación de servicios.
Operaciones no sujetas. Devengo del impuesto.
Sujeto pasivo. Repercusión del impuesto. Lugar de realización del hecho imponible. Exenciones. Base imponible. Tipos impositivos.

Unidad didáctica 2. Deducciones y devoluciones. Importaciones. Adquisiciones intracomunitarias Cuotas deducibles. Requisitos para aplicar la deducción. Operaciones con derecho a deducción.
Limitaciones del derecho a deducir.
Cuotas no deducibles.
La regla de prorrata.
Regularización de deducciones por bienes de inversión. Deducciones anteriores al comienzo de las actividades. Rectificación de las deducciones.
Devoluciones.
Recuperación del impuesto por insolvencia del deudor.
Importaciones.
Adquisiciones intracomunitarias.

Unidad didáctica 3. Regímenes especiales. Facturación. Contabilización Régimen simplificado.
Régimen especial del recargo de equivalencia.
Otros regímenes especiales.
Régimen especial del comercio electrónico.
Facturación.
Documentos contables.
Contabilización del impuesto.
Módulo 4. Impuesto sobre sucesiones y donaciones, transmisiones patrimoniales y tributos locales

Unidad didáctica 1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones Naturaleza y objeto.
Hecho imponible.
Sujetos pasivos y responsables.
Base imponible.
Base liquidable.
Tipo de gravamen y cuota íntegra.
Deuda tributaria.
Devengo y prescripción.
Normas especiales.
Gestión del impuesto.

Unidad didáctica 2. Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados Naturaleza, características y ámbito de aplicación.
Reglas generales.
Transmisiones Patrimoniales.
Operaciones Societarias.
Actos Jurídicos Documentados.
Disposiciones comunes.
Unidad didáctica 3. Tributos Locales

Introducción.
Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Impuesto sobre Actividades Económicas. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras. Impuesto sobre Incremento de Valor de los
Terrenos de Naturaleza Urbana.

Metodología

El método pedagógico de Deusto Formación tiene por objetivo la adquisición de conocimientos, y sobre todo, su aplicación práctica en el ámbito laboral. El método se adapta perfectamente a las circunstancias y capacidades de cada alumno, ya que estas y su dedicación marcarán el ritmo de aprendizaje.

A través de los materiales del curso, el uso del campus virtual y la atención personalizada de tu tutor lograrás alcanzar tus objetivos. Independientemente de tu nivel inicial, el método pedagógico progresivo de Deusto Formación te garantiza el éxito en tu aprendizaje.

- Dispondrás de apoyo complementario al curso a través del campus, con acceso a la biblioteca, agenda de estudio etc..
- Te marcarás tus propios objetivos, e irás progresando de forma efectiva: no hay pérdidas de clases o conocimientos.
- Dispondrás del apoyo y seguimiento de un tutor personal, experto y especializado en la materia, que responderá a tus dudas y preguntas en menos de 24hr.
- Podrás estudiar donde y cuando tu quieras: los cursos online se adaptan a tu horario y ritmo, sin tener que desplazarte.
- Realizarás ejercicios de seguimiento al finalizar cada unidad didáctica, y pruebas de evaluación tras cada módulo del curso, a través del campus online, con los que comprobarás tus progresos en la materia, tus puntos fuertes, y tus áreas de mejora.
- Recibirás un diploma acreditativo de Deusto Formación tras la superación de todas las pruebas de evaluación.