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Máster Experto en Derecho Tributario

Máster Experto en Derecho Tributario

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Objetivos

Permite conocer los fundamentos del derecho, la aproximación a las administraciones públicas, la caracterización del derecho tributario Español, la relación tributaria, la aplicación de los tributos, la introducción al procedimiento administrativo común, el marco de los procedimientos tributarios, la liquidación y notificación tributarias, las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones, el procedimiento de devolución, el procedimiento de liquidación, la verificación y comprobación de datos, el procedimiento de inspección tributaria, la recaudación, entre otros aspectos relacionados.

A quién va dirigido

A todos aquellos que deseen adquirir conocimientos en derecho tributario.

Requisitos

No presenta requisitos previos.

Temario completo de este curso

MÓDULO 1. FUNDAMENTOS DEL DERECHO

  • Unidad didáctica 1. Definición
  • Unidad didáctica 2. Ordenamiento jurídico

MÓDULO 2. APROXIMACIÓN A LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

  • Unidad didáctica 1. El estado como estructura
  • Unidad didáctica 2. Concepto de administración pública
  • Unidad didáctica 3. Normas generales de actuación

MÓDULO 3. CARACTERIZACIÓN DEL DERECHO TRIBUTARIO ESPAÑOL

  • Unidad didáctica 1. Noción de tributo
  • Unidad didáctica 2. Principios del sistema tributario español
  • Unidad didáctica 3. Poder tributario
  • Unidad didáctica 4. Interpretación de las normas tributarias

MÓDULO 4. LA RELACIÓN TRIBUTARIA

  • Unidad didáctica 1. Estructura de la relación tributaria
  • Unidad didáctica 2. Elementos subjetivos de la relación tributaria

MÓDULO 5. APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

  • Unidad didáctica 1. Funciones tributarias
  • Unidad didáctica 2. Rasgos de la administración tributaria
  • Unidad didáctica 3. Obligados ante la aplicación de los tributos

MÓDULO 6. INTRODUCCIÓN AL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO COMÚN

  • Unidad didáctica 1. Nociones básicas
  • Unidad didáctica 2. Garantías del procedimiento
  • Unidad didáctica 3. Modelo del procedimiento administrativo común
  • Unidad didáctica 4. Revisión en vía administrativa

MÓDULO 7. MARCO DE LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

  • Unidad didáctica 1. Introducción
  • Unidad didáctica 2. Fases

MÓDULO 8. LIQUIDACIÓN Y NOTIFICACIÓN TRIBUTARIAS

  • Unidad didáctica 1. Definición de liquidación
  • Unidad didáctica 2. Elementos del acto de liquidación
  • Unidad didáctica 3. Tipos de liquidaciones
  • Unidad didáctica 4. Concepto de notificación

MÓDULO 9. DECLARACIONES, AUTOLIQUIDACIONES Y COMUNICACIONES

  • Unidad didáctica 1. Gestión tributaria de los particulares
  • Unidad didáctica 2. Declaraciones tributarias
  • Unidad didáctica 3. Autoliquidaciones
  • Unidad didáctica 4. Comunicaciones

MÓDULO 10. PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIÓN POR AUTOLIQUIDACIÓN, SOLICITUD O COMUNICACIÓN DE DATOS

  • Unidad didáctica 1. Iniciación
  • Unidad didáctica 2. Tramitación
  • Unidad didáctica 3. Terminación

MÓDULO 11. PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACIÓN INICIADO MEDIANTE DECLARACIÓN

  • Unidad didáctica 1. Iniciación
  • Unidad didáctica 2. Desarrollo
  • Unidad didáctica 3. Finalización

MÓDULO 12. VERIFICACIÓN Y COMPROBACIÓN DE DATOS

  • Unidad didáctica 1. Procedimiento de verificación de los datos declarados
  • Unidad didáctica 2. Procedimiento de comprobación limitada
  • Unidad didáctica 3. Procedimiento de comprobación de valores

MÓDULO 13. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA

  • Unidad didáctica 1. Introducción
  • Unidad didáctica 2. Sujetos implicados
  • Unidad didáctica 3. Dinámica del procedimiento

MÓDULO 14. RECAUDACIÓN TRIBUTARIA

  • Unidad didáctica 1. Caracterización
  • Unidad didáctica 2. Ingreso del tributo con pago voluntario
  • Unidad didáctica 3. Pago aplazado y pago fraccionado
  • Unidad didáctica 4. Interés de demora tributario
  • Unidad didáctica 5. Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo

MÓDULO 15. GARANTÍAS, MEDIDAS CAUTELARES, APREMIO Y PRESCRIPCIÓN TRIBUTARIOS

  • Unidad didáctica 1. Garantías tributarias
  • Unidad didáctica 2. Medidas cautelares en los procedimientos tributarios
  • Unidad didáctica 3. Procedimiento de apremio
  • Unidad didáctica 4. Tratamiento de la prescripción
  • Unidad didáctica 5. Formas alternativas de extinción del tributo

MÓDULO 16. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR

  • Unidad didáctica 1. Fundamentos de la potestad sancionadora
  • Unidad didáctica 2. Sujetos responsables
  • Unidad didáctica 3. Infracciones tributarias
  • Unidad didáctica 4. Sanciones
  • Unidad didáctica 5. Definición del procedimiento sancionador

MÓDULO 17. REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA

  • Unidad didáctica 1. Caracterización general
  • Unidad didáctica 2. Procedimientos especiales de revisión
  • Unidad didáctica 3. Recurso de reposición tributario
  • Unidad didáctica 4. Reclamación económico-administrativa

MÓDULO 18. CONTROL JURISDICCIONAL DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

  • Unidad didáctica 1. Justificación
  • Unidad didáctica 2. Atribución de competencias
  • Unidad didáctica 3. Suspensión del acto impugnado
  • Unidad didáctica 4. Ejecución de sentencias

MÓDULO 19. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (I)

  • Unidad didáctica 1. Naturaleza y objeto del impuesto
  • Unidad didáctica 2. Hecho imponible
  • Unidad didáctica 3. Contribuyentes
  • Unidad didáctica 4. Periodo impositivo y devengo del impuesto
  • Unidad didáctica 5. Rendimientos del trabajo

MÓDULO 20. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (II)

  • Unidad didáctica 1. Rendimientos del capital
  • Unidad didáctica 2. Rendimientos de actividades económicas
  • Unidad didáctica 3. Deducciones de la cuota íntegra

MÓDULO 21. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (I)

  • Unidad didáctica 1. Naturaleza contable del impuesto
  • Unidad didáctica 2. Hecho imponible
  • Unidad didáctica 3. Contribuyentes
  • Unidad didáctica 4. Rentas excluidas de tributación
  • Unidad didáctica 5. Entidades exentas
  • Unidad didáctica 6. Periodo impositivo y devengo del impuesto
  • Unidad didáctica 7. Base imponible
  • Unidad didáctica 8. Amortizaciones
  • Unidad didáctica 9. Pérdidas por deterioro de valor
  • Unidad didáctica 10. Provisiones

MÓDULO 22. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (II)

  • Unidad didáctica 1. Imputación temporal de ingresos y gastos
  • Unidad didáctica 2. Compensación de bases imponibles negativas
  • Unidad didáctica 3. Tipo de gravamen
  • Unidad didáctica 4. Deducciones de la cuota íntegra
  • Unidad didáctica 5. Bonificaciones aplicables en la cuota íntegra
  • Unidad didáctica 6. Deducciones de política económica y social

MÓDULO 23. IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES

  • Unidad didáctica 1. Regulación
  • Unidad didáctica 2. Cálculo del impuesto de sucesiones

MÓDULO 24. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (I)

  • Unidad didáctica 1. Naturaleza, aplicación y ámbito espacial del impuesto
  • Unidad didáctica 2. Empresario o profesional
  • Unidad didáctica 3. Hecho imponible y exenciones
  • Unidad didáctica 4. Sujeto pasivo
  • Unidad didáctica 5. Devengo del impuesto

MÓDULO 25. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (II)

  • Unidad didáctica 1. Base imponible
  • Unidad didáctica 2. Tipo impositivo
  • Unidad didáctica 3. Deducción del IVA
  • Unidad didáctica 4. Devolución del IVA
  • Unidad didáctica 5. Gestión y liquidación del impuesto
  • Unidad didáctica 6. Regímenes especiales
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