1. Introducción a la Ley General Tributaria.

- Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario.

▫ Introducción.

▫ Los Tributos: Concepto y Clases.

▫ Las Normas Tributarias.

▫ Las Obligaciones Tributarias.

▫ Los Obligados Tributarios.

▫ La cuantificación de la Obligación Tributaria.

▫ La Deuda Tributaria.

▫ La Extinción de la Deuda Tributaria.

- Los Procedimientos Tributarios.

▫ El Procedimiento de Gestión.

▫ El Procedimiento de Inspección.

▫ El Procedimiento de Recaudación.

▫ El Procedimiento Sancionador.

▫ El Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.

2. El Impuesto sobre Sociedades.

- Diferencias permanentes y temporales.

▫ Concepto.

▫ Clases.

▫ Cálculo.

- Concepto de Base Imponible Negativa.

▫ Cálculo e Implicaciones.

▫ Compensaciones. Periodos.

- Diferimiento de la Carga Fiscal.

▫ Temporalidad.

▫ Legislación.

- Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad.

▫ La Normativa Contable y la Normativa Fiscal.

▫ La Conciliación entre ambas Normativas.

▫ Asientos de Ajuste.

3. Impuesto sobre el Valor Añadido

- Hecho Imponible. Exenciones. Lugar de Realización.

▫ Sujeción y No Sujeción.

▫ Exenciones.

▫ Ámbito de Aplicación.

- Base Imponible. Sujeto Pasivo.

▫ Importe Facturado.

▫ Supuestos de No Comprensión en B. I.

▫ Sujeto Pasivo. Sujeto Activo.

- Deducciones y Devoluciones.

▫ Supuestos de Deducción.

▫ Supuestos de No Deducción.

▫ La Regla de Prorrata.

▫ Devolución a Exportadores.

▫ Declaraciones a Compensar.

- Tipos Impositivos.

▫ Normal.

▫ Reducido.

▫ Superreducido.

▫ Recargo de Equivalencia.

▫ Tipos Especiales.

- Gestión y Liquidación del Impuesto.

▫ Obligados a Declarar.

▫ Las Declaraciones Trimestrales.

▫ La Declaración Anual.

▫ El Pago del Impuesto

4. IRPF.

- Conceptos Generales.

▫ Definición.

▫ Ámbito Territorial.

▫ Rentas a Declarar.

▫ Rentas Exentas y Rentas no Sujetas.

▫ Obligados a presentar declaración.

▫ Periodo Impositivo y Devengo.

- Base Imponible.

▫ Rendimientos de Trabajo Personal.

▫ Rendimientos de Capital.

▫ Rendimientos de Actividades Empresariales y Profesionales.

▫ Variaciones Patrimoniales.

▫ Imputaciones de Renta.

- Base Liquidable.

▫ Reducciones.

- Cuota Íntegra.

▫ Cálculo.

▫ Deducciones.

- Deuda Tributaria.

▫ Retenciones y Pagos a Cuenta.

5. Régimen Fiscal para Empresas de Reducida Dimensión.

- Requisitos.

▫ Incentivos Fiscales.

▫ Deducciones Especiales.