UNIDAD DIDÁCTICA 1. RIESGOS EMPRESARIALES
- Situación empresarial
- Conocimiento de los riesgos empresariales
- Concepto y tipologías de riesgo
UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS GENERALES DEL CONTROL INTERNO
- Introducción al análisis interno
- - Concepto, objetivos e implantación
- - Clases
- - Premisas y limitaciones
- - Utilidad del control interno para el trabajo del auditor
- - Consideraciones para entidades de pequeña dimensión
- Procedimientos de control interno
- - Etapas en la implantación del control interno
- - Modalidades de control interno
- - Modalidades de procedimientos
- - Interrelaciones
- - Supervisión y coordinación
- - El manual de procedimientos
- Control interno contable
- - Objetivos y finalidades del control interno contable
- - Técnicas para la implantación del control interno contable
- - Valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros
- - Controles relevantes para la auditoría
- - Riesgos significativos
- Evaluación
- - Condiciones y hechos indicativos de riesgos de incorrección material
- - Metodologías de verificación
- - Riesgos que requieren una consideración especial de auditoría
- Detección de deficiencias
- - Deficiencias significativas
- - Indicadores de deficiencias significativas
- - Revisión de las deficiencias encontradas
- - Evaluación de las deficiencias encontradas
- - Seguimiento de los controles
- Comunicaciones del auditor con la entidad auditada
- - Objetivos de las comunicaciones
- - Identificación de los órganos responsables de la entidad auditada
- - Cuestiones que el auditor debe comunicar
- - El proceso de comunicación
- Comunicación de deficiencias identificadas
- - Nivel adecuado al que dirigir la comunicación
- - Contenido de la comunicación
- - Momento de la comunicación
- - Acogimiento por los responsables de la entidad de las deficiencias comunicadas
UNIDAD DIDÁCTICA 3. INFORME COSO
- Significado de COSO
- Origen de los Informes COSO
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EL CONTROL INTERNO - ENFOQUE COSO
- Control interno según el Informe COSO
- ¿Qué es el control interno?
- Componentes del control interno
- Componentes y principios
- Efectividad del control interno
UNIDAD DIDÁCTICA 5. LA GESTIÓN EMPRESARIAL DE LOS RIESGOS (ENTERPRISE RISK MANAGEMENT)
- Gestión del riesgo empresarial (ERM)
- - Guía de gestión del riesgo empresarial para la dirección
- - Guía de gestión del riesgo empresarial para el consejo de administración
- La gestión eficaz del riesgo empresarial
- El papel del riesgo en la selección de estrategias
- Componentes de la Gestión del Riesgo Empresarial
UNIDAD DIDÁCTICA 6. METODOLOGÍA GENERAL PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO
- Directrices Generales Metodológicas
- Contexto Estratégico
- - Política General de Riesgos
- Identificación y Clasificación de Riesgos
- - Identificación de bienes y de riesgos
- - El Análisis DAFO
- - Otros procedimientos de Identificación de Riesgos
- - Clasificación del riesgo en organizaciones
- - Clasificación de riesgos administración pública
UNIDAD DIDÁCTICA 7. METODOLOGÍA GENERAL PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO II
- Análisis del riesgo
- - Método cuantitativo mixto
- Valoración del Riesgo
- Políticas de Administración del Riesgo
- - La reducción del riesgo y la propuesta de Inversión
- - La doble metodología y el segundo análisis
- Elaboración de Mapas de Riesgo
- Comunicación y Consulta
- Monitorización y revisión
- - El Ciclo PDCA
UNIDAD DIDÁCTICA 8. EL MARCO DE GESTIÓN DE RIESGOS EMPRESARIALES (ENTERPRISE RISK MANAGEMENT)
- Marco de gestión: ISO 31000
- Principios de la ISO 31000
- - Principios relativos a la Gobernanza
- - Principios relativos a la organización, gestión y dirección de empresa
- - Principios relativos a la puesta en marcha
- Marco Conceptual de la ISO 31000
- Principales procesos de la ISO 31000
- - Definición del contexto
- - Identificación, análisis y evaluación de los riesgos
- - Tratamiento de riesgos
- Implantación de la Norma ISO 31000