Optimización Fiscal de Inversiones Inmobiliarias
Estrategias de Formación Iniciativas EmpresarialesCurso online
525 €
+ IVA
Duración : 2 Meses
El sector inmobiliario ha representado históricamente un papel fundamental en el desarrollo de las inversiones de grupos familiares y empresariales caracterizándose como un elemento esencial para la planificación eficiente de sus patrimonios. La gran diversidad de activos que componen este mercado, su diferente naturaleza, características y localizaciones proporciona enormes oportunidades de diversificación patrimonial para cualquier tipo de inversor, así como una gran flexibilidad derivada de la posible delegación o profesionalización de su gestión. La relevancia del mercado inmobiliario se vio incrementada aún más, si cabe, por las últimas crisis económicas y financieras a nivel global, circunstancias que reforzaron la posición de la inversión inmobiliaria en España como uno de los elementos estructurales para una composición eficiente del patrimonio tanto de personas físicas como de personas jurídicas. En cualquier caso, no debe olvidarse que una incorrecta estructuración jurídica y fiscal de las inversiones inmobiliarias puede acarrear importantes riesgos, reducir su rentabilidad e incluso poner en peligro su supervivencia y posible transmisión a las futuras generaciones. Por ello, resulta transcendental que los inversores sean conscientes de las distintas alternativas existentes para la estructuración eficiente y segura de las inversiones de esta naturaleza. Este curso proporciona una visión global de la fiscalidad de las inversiones inmobiliarias en España, analizando distintas alternativas encaminadas a la optimización fiscal de dichas inversiones con la intención de alcanzar el mayor grado de eficiencia fiscal pero, en todo caso, con el más absoluto respeto a la normativa vigente en cada momento.
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Objetivos
La normativa fiscal relativa a las inversiones inmobiliarias. Cuál es el régimen general de tributación de las inversiones in mobiliarias. Cómo determinar la incidencia fiscal que tiene la realización de una actividad económica inmobiliaria real frente a la mera tenencia de bienes inmuebles. Cuál es la tributación de los rendimientos derivados de las inv ersiones inmobiliarias. Cuáles son los requisitos previstos por la normativa española para la determinación de la actividad económica de arrendamiento de inmuebles. Cómo analizar los distintos regímenes fiscales especiales que pudieran resultar de aplicación para el desarrollo de inversiones inmobiliarias. Cuáles son las características del régimen fiscal especial de las SOCIMI (Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario). Cómo realizar una correcta planificación sucesoria de inversiones inmobiliarias. Qué obligaciones de información son requeridas a inversores con residencia fiscal en España. Aspectos básicos del régimen de tributación indirecta de la inversión inmobiliaria en territorio español. Cuáles son los principales criterios de la administración española en relación con la materia.
A quién va dirigido
Promotores e Inversores Inmobiliarios, Directores Financieros, Analistas de Riesgos, Asesores Fiscales, Abogados, profesionales del sector de banca privada y gestión de patrimonios, así como a todas aquellas personas interesadas en la realización y gestión de inversiones inmobiliarias.
Temario completo de este curso
MÓDULO 2. FISCALIDAD DE LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS EN EL IRPF2.1. Introducción: los inmuebles y las personas físicas.2.2. Naturaleza, objeto y normativa aplicable.2.3. Imputación temporal y esquema de liquidación.2.4. Tipologías de renta.2.5. Rendimientos del capital inmobiliario.2.6. Rendimientos de actividades económicas.2.7. Determinación del rendimiento neto de actividades económicas.2.8. Concepto de ganancias y pérdidas patrimoniales.2.9. Ganancias patrimoniales exentas.2.10. Pérdidas patrimoniales no computables.2.11. Cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial.2.12. Imputación de rentas inmobiliarias.
MÓDULO 3. FISCALIDAD DE LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES3.1. Aspectos generales.3.2. Aspectos relevantes para la planificación financiera y patrimonial en el IS.3.3. Régimen general de tributación.3.4. Actividad económica de arrendamiento de inmuebles en el Impuesto sobre Sociedades.3.5. Régimen especial entidades Holding.3.6. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas.3.7. SOCIMI.3.8. Regímenes especiales de tributación.
MÓDULO 4. LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS Y EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO4.1. Aspectos generales.4.2. Reglas de valoración de los activos financieros en el IP.4.3. Reglas de valoración de los activos inmobiliarios en el IP.4.4. Exención de bienes y derechos afectos a actividades económicas.4.5. Exenciones financieras: incidencia de la exención de la empresa familiar en las inversiones financieras.4.6. Límite cuota íntegra del IP.4.7. Puntos de conexión con la normativa autonómica de los no residentes con residencia en territorios UE/EEA.
MÓDULO 5. LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS Y EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES5.1. Aspectos generales.5.2. Ámbito territorial y cesión de competencias.5.3. Sujeto pasivo y obligación de contribuir.5.4. Devengo y plazos de presentación.5.5. Base imponible.5.6. Reducciones de la base imponible.5.7. Liquidación del ISD.5.8. Incidencia de los beneficios fiscales de la empresa familiar en las inversiones financieras.
MÓDULO 6. FISCALIDAD INDIRECTA Y TRIBUTACIÓN LOCAL DE LOS INMUEBLES6.1. IVA, ITP y AJD y las operaciones inmobiliarias.6.2. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI):6.3. Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU).6.4. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO).6.5. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).
MÓDULO 7. OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN PROPIAS DE LOS INVERSORES CON RESIDENCIA7.1. Introducción.7.2. Declaración sobre bienes y derechos situados en el extranjero (modelo 720).7.3. Obligaciones ante el Banco de España (formulario ETE).7.4. Obligaciones ante el Ministerio de Economía y Competitividad (modelos D6 y D7).
MÓDULO 8. LA FISCALIDAD DE LOS INMUEBLES Y LOS NO RESIDENTES8.1. Aspectos generales.8.2. Tributación de los inmuebles propiedad de no residentes:8.3. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español.8.4. Cuestiones de fiscalidad comunitaria.
2.380 € 595 €
2.460 € 1.895 €
740 €
2.200 € 1.695 €
1.580 € 395 €