MÓDULO FORMATIVO 2

Denominación: GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE CAJA

Código: MF0990_3

Nivel de cualificación profesional: 3

Duración: 180 horas

UNIDAD FORMATIVA 1

Denominación: Gestión y control administrativo de las operaciones de caja.

Código: UF0527

Duración: 50 horas

1. Procedimientos de cálculo financiero y comercial en las operaciones de caja.

– Análisis y aplicación del Interés simple:

•Capitalización simple.

•Métodos abreviados de cálculo de interés simple: divisor y multiplicador fijo.

– Análisis y aplicación del descuento simple:

•Descuento comercial.

•Descuento racional o matemático.

– Análisis y aplicación de la equivalencia financiera a interés simple.

•Capitales equivalentes.

•Vencimiento común.

•Vencimiento medio.

– Análisis y aplicación del interés simple a las cuentas corrientes:

•Cuentas corrientes con interés recíproco.

•Cuentas corrientes con interés no recíproco.

•Métodos de liquidación de cuentas corrientes.

– El tanto nominal y tanto efectivo (TAE).

2. Documentación y gestión de caja.

– Análisis y cumplimentación de documentos de medios de cobro y pago.

•Cheque.

•Letra de cambio.

•Pagaré.

•Recibos.

•Autoliquidaciones con la administración.

•Medios de pago internacionales básicos.

•Documentos internos de la entidad financiera, nacionales e internacionales, convencionales y telemáticos.

– Procedimientos de gestión de caja.

•Gestión de flujos de caja.

•Control de caja.

•Arqueos y cuadre de caja.

– La moneda extranjera.

•La divisa.

•Tipos de divisas.

•Cálculo del cambio y conversión de divisas.

– Aplicación de la normativa mercantil relacionada.

– Análisis y gestión de las operaciones financieras en divisas.

•El mercado de divisas.

•Euromercado.

– Análisis de medios de pago internacionales.

3. Aplicación de medidas preventivas sobre blanqueo de capitales.

– Blanqueo de capitales.

•Definición.

•Riesgos.

•Consecuencias.

•Fases del proceso.

•Los paraísos fiscales.

•Lucha contra el blanqueo.

– Sujetos obligados en la prevención del blanqueo de capitales.

•Definición.

•Clases.

•Obligaciones.

– Identificación de clientes.

•Evaluación del riesgo.

•Obligaciones generales de identificación.

•Excepciones a la identificación.

•Política de autorizaciones.

•Procedimientos para conocer al cliente.

•Perfil del blanqueador.

– Análisis y aplicación de la normativa comunitaria y española relativa a la prevención del blanqueo de capitales.

4. Aplicaciones informáticas de gestión financiera en Banca.

– Análisis y utilización de las aplicaciones de gestión financiera.

– Aplicaciones de hojas de cálculo aplicadas a la gestión financiera.

– Requisitos de instalación.

– Prestaciones, funciones y procedimientos.

– Cajeros automáticos.

•Finalidad.

– Identificación y aplicación de las principales medidas de protección medio ambiental en materia de documentación.

UNIDAD FORMATIVA 2

Denominación: Gestión y análisis contable de las operaciones económico-financieras

Código: UF0528

Duración: 70 horas

1. Metodología e interpretación contable.

– La contabilidad.

•Finalidad.

•Características.

•Usuarios.

•Clasificación.

– Teoría del patrimonio.

•El patrimonio.

•Elementos patrimoniales.

•Masas patrimoniales.

– Teoría de las cuentas.

•Clases.

•Funcionamiento.

•Descripción del método por partida doble.

•Cargar y abonar.

•Saldo de las cuentas.

– Análisis de la estructura de la empresa.

•Estructura económica y financiera.

•Balance.

– Análisis de la gestión de la empresa.

•Resultado de la empresa.

•Cuenta de pérdidas y ganancias.

– El ciclo contable.

•Descripción.

•Apertura.

•Diario.

•Mayor.

•Balances de comprobación.

•Asientos de regularización y cierre.

•Cuentas anuales: balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo y memoria.

– Análisis y cumplimentación de la documentación mercantil y contable.

•Documentos-justificantes mercantiles tipo: facturas, recibos, extractos bancarios, cheques, letras, nóminas, seguros sociales.

•Libros contables obligatorios y auxiliares.

– Organización y archivo de los documentos mercantiles.

•Codificación de los documentos.

•Sistema de clasificación de los documentos.

– Legislación mercantil aplicable al tratamiento de la documentación contable.

•Legalización de los libros contables.

•Conservación de los libros.

– Normalización contable.

– El Nuevo Plan General de Contabilidad.

•Marco Conceptual de la Contabilidad.

•Normas de registro y valoración.

•Cuentas anuales.

•Cuadro de cuentas.

•Definiciones y relaciones contables.

2. Contabilización de operaciones bancarias en entidades financieras.

– Balance de entidades de crédito.

•Estructura.

– Activo.

•Caja y bancos.

•Activos monetarios.

•Intermediarios financieros.

•Inversiones en créditos

•Cartera de valores.

•Accionistas y acciones en cartera.

•Inmovilizado.

•Cuentas diversas.

– Pasivo.

•Capital.

•Reservas.

•Fondo de la obra benéfico social.

•Financiaciones subordinadas.

– Banco de España y Fondo de Garantía de Depósitos.

•Intermediarios financieros.

•Acreedores.

•Otras obligaciones a pagar.

•Cuentas diversas.

– Cuentas de orden.

•Avales.

•Garantías y cauciones prestadas.

•Créditos documentarios.

•Efectos redes contados o endosados.

•Disponible por terceros en cuentas de crédito.

•Depósitos en custodia.

•Otras cuentas de orden.

– Elaboración del balance de la oficina.

•Productos de activo.

•Productos de pasivo.

•Productos de desintermediación.

•Información diaria.

– Elaboración de la cuenta de resultados de la oficina.

•Estructura.

•Productos de la cuenta de resultados de la oficina.

3. Aplicaciones informáticas de gestión contable en entidades financieras.

– Aplicaciones de gestión contable:

•Requisitos de la instalación.

•Prestaciones, funciones y procedimientos.