MÓDULO 1. EXPERTO EN OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes Instrumentos de observación Información de entidades bancarias Diligencias de constancia de hechos e informes UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras Operaciones de tablas Búsquedas en bases de datos de contenido tributario Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario Lenguajes de consultas Herramientas de búsqueda Presentación de la información Informes sobre las actuaciones de obtención de información Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA Obtención de información con trascendencia tributaria La entrevista con trascendencia tributaria Comunicación formal previa a la visita Protocolos de actuación en la visita Protocolo durante la visita El escenario de observación Derechos y deberes de los intervinientes Solución a los problemas en el lugar de la visita UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal Deber de secreto Datos de carácter personal Ficheros de carácter personal Ejercicio del derecho de acceso Medidas de seguridad La gestión de incidencias Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales MÓDULO 2. EXPERTO ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE EN LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA TRIBUTARIA UNIDAD FORMATIVA 1. INFORMACIÓN Y ATENCIÓN TRIBUTARIA AL CONTRIBUYENTE UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL La Hacienda Pública en la Constitución Española Derecho Tributario Organización administrativa tributaria Ingresos de Derecho Público Elementos estructurales del tributo Clases de impuestos Principales figuras impositivas del sistema tributario estatal, autonómico y local: conceptos básicos UNIDAD DIDÁCTICA 2. ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE: PETICIONES, SUGERENCIAS, CONSULTAS, QUEJAS Y RECLAMACIONES Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones El Consejo de Defensa del Contribuyente Procedimientos de recogida y tramitación de quejas y reclamaciones Consultas tributarias Comunicación en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones Atención al contribuyente Atención al contribuyente en campanas de información general Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente UNIDAD DIDÁCTICA 3. SEGUIMIENTO DEL ESTADO DE TRAMITACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Procedimientos de gestión, inspección y recaudación Fases de los procedimientos tributarios Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos UNIDAD FORMATIVA 2. EXPERTO EN ASISTENCIA Y GESTIÓN ADMINISTRATIVA AL CONTRIBUYENTE DE LA DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. REGISTRO Y DISTRIBUCIÓN DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA La documentación tributaria Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia Registro de documentación de naturaleza tributaria Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA Las actividades económicas en materia tributaria La tributación de empresarios y profesionales Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA UNIDAD DIDÁCTICA 3. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIONES TRIBUTARIAS Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes Declaraciones y autoliquidaciones Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual de IRPF Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia MÓDULO 3. EXPERTO EN GESTIÓN CENSAL, NOTIFICACIÓN DE ACTOS Y EMISIÓN DE DOCUMENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN CENSAL Los censos tributarios La declaración censal Operaciones en bases de datos censales Sistemas de codificación en procesos de gestión documental Identificación y localización de interesados en los censos tributarios Justificación de las actuaciones de gestión censal Aplicaciones informáticas para la gestión de censos Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos censales UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA NOTIFICACIÓN La notificación y sus requisitos Documentos que intervienen en el procedimiento de notificación El domicilio fiscal Procedimiento en caso de notificación fallida Consecuencias del incumplimiento del procedimiento de notificación Aplicaciones informáticas para la notificación a los contribuyentes UNIDAD DIDÁCTICA 3. EMISIÓN DE CERTIFICADOS Y OTROS DOCUMENTOS Emisión de certificados y copias de declaraciones y autoliquidaciones Documentos acreditativos de la situación tributaria Procedimiento de obtención de firma digital Aplicaciones informáticas para la emisión de certificados y otra documentación tributaria MÓDULO 4. EXPERTO EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS UNIDAD FORMATIVA 1. EXPERTO EN PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA Formación de expediente y carpeta fiscal El archivo de los expedientes tributarios Técnicas de acceso a la información archivada Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Organización de las administraciones tributarias La Agencia Estatal de la Administración Tributaria La gestión tributaria Fases de los procedimientos tributarios El domicilio fiscal Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración La obligación de resolver La prueba La denuncia pública La prescripción UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA Organización del Departamento de Gestión Tributaria Los procedimientos de gestión tributaria Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente UNIDAD FORMATIVA 2. EXPERTO EN PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN La Inspección de los tributos Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria Actuaciones desarrolladas por la Inspección El procedimiento inspector Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección Finalización del procedimiento inspector Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación Medidas cautelares Los documentos que extiende la Inspección Actas de inspección UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN La recaudación Normativa Tributaria de recaudación Los obligados tributarios Las obligaciones tributarias La extinción de la deuda tributaria Las garantías de la deuda tributaria El procedimiento de recaudación en periodo voluntario El procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio El embargo de bienes y derechos del obligado al pago Los bienes embargables El depósito y la enajenación de los bienes embargados Valoración de los bienes Formas de enajenación La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública Tercerías El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria. MÓDULO 5. EXPERTO EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS SANCIONADOR Y DE REVISIÓN UNIDAD DIDÁCTICA 1. ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS EN EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR Y DE IMPOSICIÓN DE RECARGOS POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA Procedimiento sancionador Infracciones y sanciones en materia tributaria Preparación del expediente sancionador La tramitación del procedimiento sancionador Finalización y resolución del procedimiento Recursos contra las sanciones El procedimiento de imposición de recargos por declaración extemporánea Consecuencias de la declaración extemporánea El Delito Fiscal El procedimiento inspector y sancionador frente a los delitos contra la Hacienda Publica UNIDAD DIDÁCTICA 2. LOS PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA Procedimiento de revisión Los recursos administrativos Los interesados en el procedimiento El recurso de reposición La reclamación económico-administrativa El procedimiento en única o primera instancia El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales Los procedimientos especiales de revisión El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores La devolución de ingresos indebidos