Módulo 1. Pilares de la fiscalidad internacional (6 ECTS)
- Fuentes de la fiscalidad internacional.
- Principios de la fiscalidad internacional.
- Criterios para determinar la soberanía fiscal: principios de territorialidad y nacionalidad.
- Delimitación conductas de tax planning (economía de opción).
- Delimitación conductas de tax avoidance (conflicto en la aplicación de la norma tributaria).
- Delimitación de conductas de tax fraud (simulación).
Módulo 2. Fiscalidad de la renta de los no residentes sin Convenio de doble imposición (6 ECTS)
- Fuentes normativas y puntos de conexión.
- Figuras de garantía de crédito tributario y exenciones.
- Tributación mediante establecimiento permanente. Elementos de cuantificación. Gravamen complementario sobre transferencias al extranjero.
- Establecimiento permanente cuyas operaciones no cierran ciclo mercantil. Actividades constructoras.
- Gravamen especial de inmuebles de entidades no residentes.
- Tributación sin establecimiento permanente. Elementos de cuantificación. Opción para residentes en otros Estados miembros de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo.
Módulo 3. Fiscalidad de la renta de los no residentes con convenio de doble imposición (6 ECTS)
- Estructura del MC OCDE y criterios para de-terminar la residencia.
- Establecimiento permanente.
- Rentas inmobiliarias. Beneficios empresaria-les y servicios profesionales independientes. Navegación marítima y aérea. Operaciones vinculadas.
- Dividendos, intereses y cánones. Ganancias de capitales. Trabajos dependientes. Parti-cipaciones en consejos de administración.
- Artistas y deportivas. Pensiones privadas. Remuneraciones públicas. Estudiantes. Otras rentas.
- Principio de no discriminación. Métodos para eliminar la doble imposición internacional.
Módulo 4. Fiscalidad Indirecta del comercio exterior y de los no residentes (6 ECTS)
- Impuesto sobre el Valor Añadido.
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
- Derechos arancelarios.
- Impuestos especiales.
- Importación y exportación de servicios.
- El comercio electrónico en el Impuesto sobre la Renta de los no residentes.
Módulo 5. Tributación de las operaciones internacionales (6 ECTS)
- Tributación internacional de las operaciones mercantiles.
- Impuesto sobre determinados servicios digitales.
- Tributación sobre operaciones financieras: Impuesto sobre transacciones financieras.
- Valoración de operaciones.
- Precios de transferencia.
- Tratamiento contable de las operaciones internacionales.
Módulo 6. Aplicación de la inteligencia artificial a la fiscalidad (6 ECTS)
- Impacto de las nuevas tecnologías en la fiscalidad.
- Nuevas políticas e incentivos reconocidas a las nuevas tecnologías.
- Casos concretos con datos obtenidos a través de la aplicación de las nuevas tecnologías a la fiscalidad.
- Actuaciones desarrolladas por los interesados para determinar la existencia o no de situaciones de elusión fiscal y sus implicaciones.
Módulo 7. Entorno, estrategia y competencia (6 ECTS)
- Entorno de la empresa y economía.
- Introducción al análisis estratégico.
- El análisis del entorno macro y micro de los sectores de actividad.
- Dirección estratégica.
- Estrategia comercial frente a la competencia.
- Estrategias avanzadas de internacionalización.
Módulo 8. Fiscalidad nacional: España, Perú, Colombia, Ecuador y Méjico (6 ECTS)Itinerario obligatorio:
- Sistema Tributario de España
- Estudio del sistema tributario de España.
- Impuestos, tasas y contribuciones especiales.
- Tributos estatales.
- Tributos autonómicos.
- Tributos locales.
- Procedimientos tributarios y régimen sancionador.
Itinerario alternativo:
- Sistema tributario del Perú.
- Sistema tributario de Colombia.
- Sistema tributario de Ecuador.
- Sistema tributario de México.
Módulo 9. Prácticas Profesionales (6 ECTS)Prácticas profesionales en despachos de abogados, asesorías jurídicas de empresas, organismos oficiales, instituciones públicas y/o firmas legales.
Módulo 10. Trabajo de Fin de Máster (6 ECTS)Realización de un trabajo/proyecto sobre asesoramiento fiscal en el que se integren todos los conocimientos adquiridos en el máster. Posterior exposición ante un tribunal académico.