Módulo 1. Pilares de la fiscalidad internacional (6 ECTS)

• Fuentes de la fiscalidad internacional.
• Principios de la fiscalidad internacional.
• Criterios para determinar la soberanía fiscal: principios de territorialidad y nacionalidad.
• Delimitación conductas de tax planning (economía de opción).
• Delimitación conductas de tax avoidance (conflicto en la aplicación de la norma tributaria).
• Delimitación de conductas de tax fraud (simulación).

Módulo 2. Fiscalidad de la renta de los no residentes sin Convenio de doble imposición (6 ECTS)

• Fuentes normativas y puntos de conexión.
• Figuras de garantía de crédito tributario y exenciones.
• Tributación mediante establecimiento permanente. Elementos de cuantificación. Gravamen complementario sobre transferencias al extranjero.
• Establecimiento permanente cuyas operaciones no cierran ciclo mercantil. Actividades constructoras.
• Gravamen especial de inmuebles de entidades no residentes.
• Tributación sin establecimiento permanente. Elementos de cuantificación. Opción para residentes en otros Estados miembros de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo.

Módulo 3. Fiscalidad de la renta de los no residentes con convenio de doble imposición (6 ECTS)

• Estructura del MC OCDE y criterios para de-terminar la residencia.
• Establecimiento permanente.
• Rentas inmobiliarias. Beneficios empresaria-les y servicios profesionales independientes. Navegación marítima y aérea. Operaciones vinculadas.
• Dividendos, intereses y cánones. Ganancias de capitales. Trabajos dependientes. Participaciones en consejos de administración.
• Artistas y deportivas. Pensiones privadas. Remuneraciones públicas. Estudiantes. Otras rentas.
• Principio de no discriminación. Métodos para eliminar la doble imposición internacional.

Módulo 4. Fiscalidad Indirecta del comercio exterior y de los no residentes (6 ECTS)

• Impuesto sobre el valor añadido.
• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y actos jurídicos documentados.
• Derechos arancelarios.
• Impuestos especiales.
• Importación y exportación de servicios.
• El comercio electrónico en el impuesto sobre la renta de los no residentes.

Módulo 5. Tributación de las operaciones internacionales (6 ECTS)

• Tributación internacional de las operaciones mercantiles.
• Impuesto sobre determinados servicios digitales.
• Tributación sobre operaciones financieras: Impuesto sobre transacciones financieras.
• Valoración de operaciones.
• Precios de transferencia.
• Tratamiento contable de las operaciones internacionales.

Módulo 6. Aplicación de la inteligencia artificial a la fiscalidad (6 ECTS)

• Impacto de las nuevas tecnologías en la fiscalidad.
• Nuevas políticas e incentivos reconocidas a las nuevas tecnologías.
• Casos concretos con datos obtenidos a través de la aplicación de las nuevas tecnologías a la fiscalidad.
• Actuaciones desarrolladas por los interesados para determinar la existencia o no de situaciones de elusión fiscal y sus implicaciones.

Módulo 7. Entorno, estrategia y competencia (6 ECTS)

• Entorno de la empresa y economía.
• Introducción al análisis estratégico.
• El análisis del entorno macro y micro de los sectores de actividad.
• Dirección estratégica.
• Estrategia comercial frente a la competencia.
• Estrategias avanzadas de internacionalización.

Módulo 8. Fiscalidad nacional: España, Perú, Colombia, Ecuador y México (6 ECTS)
Itinerario obligatorio:

• Sistema Tributario de España
• Estudio del sistema tributario de España.
• Impuestos, tasas y contribuciones especiales.
• Tributos estatales.
• Tributos autonómicos.
• Tributos locales.
• Procedimientos tributarios y régimen sancionador.

Itinerario alternativo:

• Sistema tributario del Perú.
• Sistema tributario de Colombia.
• Sistema tributario de Ecuador.
• Sistema tributario de México.

Módulo 9. Prácticas Profesionales (6 ECTS)
Prácticas profesionales en despachos de abogados, asesorías jurídicas de empresas, organismos oficiales, instituciones públicas y/o firmas legales.
Módulo 10. Trabajo de Fin de Máster (6 ECTS)
Realización de un trabajo/proyecto sobre asesoramiento fiscal en el que se integren todos los conocimientos adquiridos en el máster. Posterior exposición ante un tribunal académico.