Novedades en el Ámbito del IVA

• Operaciones no sujetas y exentas

• Operaciones exteriores

• Regímenes especiales

• Responsable del impuesto

• Tipo impositivo

• Deducción

• SII (Suministro Inmediato de Información)

• Obligaciones de los sujetos no establecidos

• Condonación de rentas en arrendamientos de local de negocios

• Gestión del impuesto

• Herramientas web de la AEAT

• Libros registros del IVA

• Facturación

Novedades en el Ámbito del Impuesto sobre Sociedades (IS)

• Esquema de liquidación y autoliquidación

• Sociedades civiles

• Sociedad patrimonial

• Imputación temporal

• Gastos no deducibles

• Valor razonable en transmisiones

• Amortización

• Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros

• Reducciones en la base

• Ajustes en la base imponible

• Tipo de gravamen

• Deducciones

• Retenciones

• Pagos fraccionados

• Determinación de la base imponible del grupo fiscal

• Circular 4/2017 del Banco de España

• Actividades prioritarias de mecenazgo

• Exit tax

Novedades en el Ámbito del IRPF

• Esquema liquidación

• Contribuyentes

• Obligación de declarar

• Rentas exentas

• Rendimientos de trabajo

• Rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario

• Rendimientos de la actividad económica

• Ganancias y pérdidas patrimoniales

• Base liquidable

• Mínimos personales y familiares

• Tipos de gravamen

• Deducciones

• Donativos

• Gravamen de los premios de determinadas loterías y apuestas

• Retenciones del IRPF

• Obligaciones formales, contables y registrales

• Gestión del impuesto

Análisis de la Problemática Contable del Cierre del Ejercicio

• Formulación de cuentas

• Periodificación de ingresos y gastos

• Cambios de criterio, errores y estimaciones contables

• Amortizaciones

• Deterioros

• Activación de gastos financieros

• Gastos de reparación y mantenimiento o mayor valor del inmovilizado material

• Piezas de recambio

• Inversiones en locales arrendados

• Provisiones y contingencias derivadas del IS

• NIIF 16 Arrendamientos

• Medidas contables afectadas por la COVID

• Resolución ICAC 5 de marzo de 2019

• Reforma contable 2021 por Real Decreto 1/2021

• Resolución 10 de febrero 2021 ICAC

• Valor razonable

• Instrumentos financieros

Análisis de la Problemática Fiscal del Cierre del Ejercicio

• Esquema de liquidación

• Hecho imponible: Concepto de actividad económica y entidad patrimonial

• Imputación temporal: Aplicación del principio de inscripción contable

• Amortización

• Condonación de créditos entre sociedades vinculadas

• Principales diferencias entre el resultado contable y la base imponible

• Reducciones a la base imponible

• Limitación a la revisión de ciertas diferencias temporarias que originaron activos por impuestos diferidos

• Bonificaciones

• Deducciones del capítulo IV LIS

• Exenciones por doble imposición: dividendos y transmisión de valores

• Deducciones para evitar la doble imposición internacional

Otras Novedades Fiscales

• Reglas de localización de los servicios en el IVA

• Brexit

• Criterios imperativos

• Plusvalías

• Tasa Google o Impuesto sobre Actividades Digitales

• Tasa Tobin o Impuesto sobre Transacciones Financieras (ITF)