Curso online
Duración : 2 Meses
El Estado de Flujos de Efectivo (EFE) es una de las cuentas anuales que, obligatoriamente, debe confeccionar una amplia mayoría de empresas. Es un estado financiero que permite conocer las causas de las variaciones en la tesorería de la empresa y una fuente de información esencial para averiguar los recursos que ha generado con sus operaciones productivas y saber cómo se ha financiado y a qué destino ha aplicado el dinero obtenido. De esta manera y gracias al EFE podremos evaluar también el grado de acierto en la toma de las decisiones financieras de la sociedad. En efecto, este documento nos explica por qué, en algunos casos, una sociedad que empieza el año con dinero en abundancia lo termina, de forma sorprendente, con graves problemas de liquidez. Es también una herramienta para detectar problemas en la gestión de deudores, proveedores y existencias, así como un instrumento que puede ayudarnos a planificar a medio y largo plazo las decisiones de inversión y financiación de la empresa si lo utilizamos de la forma adecuada. Este curso le permitirá aprender a confeccionar el EFE, a interpretarlo correctamente y a utilizarlo para tomar decisiones en su empresa. Todo ello aplicado de una manera totalmente práctica y con numerosos ejemplos.
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Objetivos
- Qué es el Estado de Flujos de Efectivo (EFE) así como su marco conceptual y normativo. - Cómo elaborar el EFE de acuerdo con el modelo del PGC vigente en España. - Cómo relacionar el EFE con otras cuentas anuales como son el Balance y la Cuenta de Resultados, Memoria, Cuadro de Financiación (EOAF) y las ratios financieras. - Cómo calcular cuánto dinero ha sido capaz de generar la sociedad agracias a sus actividades productivas durante el año. - Cómo detectar posibles ineficiencias en la gestión de las cuentas a cobrar. - Cómo evaluar los plazos de pago a proveedores. - Cómo analizar el volumen de pagos por inversión de la empresa y los cobros obtenidos por la venta de activos fijos. - Quién ha prestado dinero a la sociedad, a quién ha financiado, qué préstamos ha devuelto y por qué importes. - Cómo evaluar si la empresa ha acertado en sus decisiones de inversión y de financiación. - Cómo relacionar el EFE con el estado de movimientos de tesorería y su presupuesto. - Cómo utilizar el EFE como una herramienta más para planificar y presupuestar a medio y largo plazo.
A quién va dirigido
Dirigido a: Directivos y responsables de los departamentos comerciales y de marketing y a cualquier persona que debiendo tomar decisiones de tipo comercial se plantee los efectos de dichas decisiones en la estructura financiera de la empresa.
Temario completo de este curso