MÓDULO I Propósito de tener un Contralor en el mundo de los negocios

• Gobierno corporativo- Posición clave
• Funciones y responsabilidades del Contralor
• Principales desafíos y oportunidades del Contralor en las empresas
• Participación del Contralor en empresas públicas
  
  • Mexicanas - Sustentabilidad
  • Globales / Internacionales
• Participación del Contralor en empresas privadas
  • Mexicanas
  • Globales / Internacionales
• Clientes y proveedores de información del Contralor
  • Internos
  • Externos
• Ubicación física y lugar de trabajo
• Trabajo en equipo con otros integrantes del gobierno corporativo
• Participación del Contralor en la innovación y tecnología

• Los activos de la empresa
  • Activos de larga duración
    o Localización y custodia
    
    
    o Compra / Transferencia / Venta
    
    
    o Vida útil y tasas de depreciación
    
    
    o Destrucción
  • Activos Intangibles
• Los riesgos entre otros
  • Riesgo País
    o Políticos
    
    
    o Sociales - Disturbios étnicos y religiosos
    
    
    o Ecológico
    
    
    o Política fiscal
  • Económicos
    o Tipo de cambio
    
    
    o Inflación
    
    
    o Mercancías / Productos
    
    
    o Proveedores únicos
    
    
    o Clientes con +40% de la participación del mercado
    
    
    o Capacidad de planta no utilizada
    
    
    o Problemas de abastecimiento
    
    
    o Costos excesivos de logística
    
    
    o Insumos de importación

• Considerar el riesgo como estrategia
  
  • Definición y tipos de riesgo
  • Administración del riesgo y sus elementos
  • El Contralor ante los retos del riesgo
  • Casos de transferencia de riesgo
  • Transferencia del efecto económico
• Realizar presupuestos de todas las áreas de la empresa
  
  • Comparar el presupuesto contra el real
  • Ajustarlo cada que sea necesario
• Emisión de información financiera efectiva
  • Principales postulados básicos
  • Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros
  • Análisis de la información financiera
  • Información financiera manual y electrónica
  • Fracasos de entidades corporativas por la emisión deficiente de información financiera
• Control del "outsourcing", tanto operativo, como contable
  • Funciones y características de un Consultor
  • Riesgos al contratar un Consultor
  • Cuando tercerizar (outsource) y sus ventajas
  • Identificación de actividades para utilizar un Consultor o tercerizar
  • Monitoreo y rotación
  • Contrato de servicio y NDA (Non Disclosure Agreement)
  • Los procesos y controles
• Planeación Financiera Estratégica
  • El Contralor y la planeación fiscal
  • Implementar en los planes estratégicos las decisiones fiscales importantes
  • Pérdida de oportunidades por desconocimiento fiscal
  • Incentivos fiscales

• Elaboración, publicación, guarda y custodia
  • Políticas
  • Procedimientos
• Delegaciones y control de firmas físicas y electrónicas
• Segregación de funciones
• Cumplimiento de SOX
• Homologación y publicación de formatos
• Contratos
• Reportes procesados por cada departamento
• Seguridad interna y externa
• Guarda, custodia y retención de documentos
• Plan de continuidad
• Plan de recuperación
• Establecer los controles para cumplimiento de nuevas disposiciones y su comunicación a través de la empresa

• Nuevas responsabilidades de TI para el Contralor
• Fortalezas y oportunidades
• Controles de TI
  • Controles generales
  • Controles de aplicación
• Sistemas de información gerenciales (ERP-integrales)
  • Conocimientos básicos
  • Cómo opera un ERP
  • Beneficios
  • Expectativas en tiempo y costos de implementación
  • Argumentos a favor y en contra
  • ERP y PyMEs

• Perfil del puesto del Contralor
• Competencias del Contralo.
• Creación y manejo de equipos efectivos de trabajo con 3 generaciones
  (Baby boomers / Generación X / Millenials)
  • Asignar al personal en el lugar correcto de acuerdo a sus competencias
  • Capacitación
  • Plan de carrera y promociones
  • Desarrollo y retención del talento
  • Liderazgo con inteligencia emocional
  • Coaching
  • Mentoría

• Seguimiento al Código de Conducta
• Conflicto de intereses
• Buzón o línea roja para atender comentarios de integridad
• No represalias
• Anticorrupción
• Cliente o proveedor de información en el cumplimiento de Ley de Lavado de Dinero
• Antimonopolio-Antitrust
• El empleo y las relaciones laborales
• Involucramiento al cumplimiento por parte de terceros (clientes, proveedores, contratistas)
• La calidad y su cumplimiento
• Prevención de fraudes