MÓDULO 1. GESTIÓN DE TESORERÍA

UNIDAD FORMATIVA 1. ANÁLISIS Y GESTIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DE COBRO Y PAGO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. MEDIOS DE COBRO Y PAGO.

1. El Cheque.

• Características.
• Funciones.

2. La Letra de Cambio.

• Características.
• Funciones

3. El Pagaré.

• Características.
• Funciones.

4. El Efectivo.
5. Tarjetas de Débito y Crédito.

• Funcionamiento.
• Límites.
• Amortización

6. Medios de Pago habituales en Operaciones de Comercio Internacional.

• Crédito Documentario. Clases.
• Remesa Documentaria.
• Orden de Pago Documentaria.
• Remesa Simple.
• Orden de Pago Simple.
• Transferencia Internacional.
• Cheque Bancario y Cheque Personal.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LOS LIBROS REGISTRO DE TESORERÍA.

1. El Libro de Caja

• Estructura y Contenido.
• Finalidad.

2. El Arqueo de Caja.

• Concepto.
• Forma de Realización.

3. La Conciliación Bancaria.

• Concepto.
• Documentos necesarios.
• Forma de Realización.

4. Efectos Descontados y Efectos en Gestión de Cobro.

• Línea de Descuento.
• Remesas al Descuento.
• Control de Efectos descontados pendientes de vencimiento.
• Control de Efectos en gestión de cobro.

UNIDAD FORMATIVA 2. GESTIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO DE TESORERÍA

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA.

1. El Cash Management.

• Definición.
• Principios y Conceptos Básicos.
• Diferencia según Sectores y Tamaños.
• Reforzamiento de la Función Financiera.
• Autochequeo del Cash Management.

2. El Plan de Financiación a corto plazo.

• El Flujo de Cobros.
• El Credit Manager.
• La Gestión de Cobros.

3. El Presupuesto de Pagos a corto plazo.

• Procesos de Pago. Cash Pooling.
• Compras a Proveedores.
• Plazos de Pago.
• Pagos de Nómina e Impuestos.
• Pagos de Inversiones. Financiación de Pagos.
• Medios de Pago.
• Pagos por Caja.
• Previsiones de Pago. Días de Pago.

4. Ingresos previstos a corto plazo.

• La Posición de Liquidez.
• Planificar la Tesorería.
• La Inversión de Excedentes.
• El Departamento de Tesorería como Profit Center.

5. Análisis de Desviaciones.

• Identificación de las causas.
• Responsabilización.
• Medidas Correctoras.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. APLICACIÓN DE PROGRAMAS DE GESTIÓN DE TESORERÍA.

1. La Hoja de Caja.

• Contenido.
• Cumplimentación.

2. El Presupuesto de Tesorería.

• Contenido.
• Cumplimentación.
• Desviaciones.