Máster a distancia
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Temario completo de este curso
PARTE 1. ESPECIALISTA EN
DERECHO TRIBUTARIO
INTRODUCCIÓN
MÓDULO 1. FUNDAMENTOS DEL DERECHO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. DEFINICIÓN
1. Tipos de derecho
• Derecho objetivo y derecho subjetivo
• Ramas jurídicas
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ORDENAMIENTO JURÍDICO
1. Ordenamiento jurídico español
• Constitución
• Leyes orgánicas
• Leyes y normas con rango de ley
• Reglamentos
• Costumbre
• Principios generales del derecho
• Normas de derecho europeo
• Normas internacionales
• Papel de la jurisprudencia
2. Instituciones productoras del derecho
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 2. APROXIMACIÓN A LAS
ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL ESTADO COMO
ESTRUCTURA
1. Evolución del Estado
2. Patrimonio
• Bienes demaniales
• Bienes patrimoniales
• Propiedades especiales
UNIDAD DIDÁCTICA 2. CONCEPTO DE
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
1. Justificación
2. Administraciones públicas españolas
3. Empleados públicos
• Funcionarios de carrera
• Funcionarios interinos
• Personal laboral
• Personal eventual
UNIDAD DIDÁCTICA 3. NORMAS GENERALES DE
ACTUACIÓN
1. Términos y plazos
• Cómputo en los registros
• Ampliación
2. Actos administrativos
• Requisitos
• Eficacia
• Nulidad y anulabilidad
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 3. CARACTERIZACIÓN DEL DERECHO
TRIBUTARIO ESPAÑOL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. NOCIÓN DE TRIBUTO
1. Tipos de tributos
• Impuestos
• Tasas
• Contribuciones especiales
2. Precios públicos
3. Prestaciones patrimoniales no tributarias
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PRINCIPIOS DEL SISTEMA
TRIBUTARIO ESPAÑOL
1. Principio de generalidad
2. Principio de igualdad tributaria
3. Principio de capacidad económica
4. Principio de progresividad
5. Principio de interdicción de la confiscatoriedad
6. Principio de reserva de ley o de legalidad
• Fuentes del derecho tributario español
7. Criterio de eficiencia y economía en la
programación y ejecución del gasto público
8. Principio de prohibición de la analogía
9. Principio de irretroactividad de las normas
tributarias
10. Principio de territorialidad
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PODER TRIBUTARIO
1. Características y límites
2. Distribución del poder tributario en España
• Poder tributario del Estado
• Poder tributario autonómico
• Poder tributario de los territorios históricos
vascos y Navarra
• Poder tributario de los entes locales
UNIDAD DIDÁCTICA 4. INTERPRETACIÓN DE LAS
NORMAS TRIBUTARIAS
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 4. LA RELACIÓN TRIBUTARIA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ESTRUCTURA DE LA
RELACIÓN TRIBUTARIA
1. Configuración jurídica del tributo
2. Hecho imponible
• Estructura del hecho imponible
3. Devengo
4. Base imponible
• Método de estimación directa
• Método de estimación objetiva
• Método de estimación indirecta
5. Base liquidable
6. Tipo de gravamen
7. Cuota tributaria
8. Deuda tributaria
9. Exención tributaria
10. Anticipación del tributo
• Retención a cuenta
• Ingreso a cuenta
• Pago fraccionado
11. Repercusión del tributo
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ELEMENTOS SUBJETIVOS
DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA
1. Sujeto activo
2. Obligados tributarios
• Contribuyente
• Sustituto
• Entes sin personalidad
• Entes públicos
3. Principio de solidaridad
4. Responsable del tributo
• Responsabilidad solidaria
• Responsabilidad subsidiaria
5. Sucesión tributaria
• Sucesión de personas físicas
• Sucesión de personas jurídicas
6. Representación tributaria
• Representación voluntaria
• Representación legal
7. Domicilio fiscal
AUTOEVALUACIÓN