Máster presencial
Barcelona
Duración : 8 Meses
La realización de este Máster nace por la gran demanda de profesionales qeu, conscientes de la repercusión de esta materia en su trabajo, solicitan una formación práctica en la fiscalidad.
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Sedes
Localización
Fecha inicio
Objetivos
Dar una visión práctica de la fiscalidad desde una perspectiva global del sistema tributario, para adquirir un conocimiento completo del sistema estatal y autonómico, que les permitan resolver dudas que la práctica diaria les plantee.
A quién va dirigido
El Máster está dirigido a profesionales en ejercicio que deseen una formación especializada en Derecho Fiscal.
Temario completo de este curso
Programa:
MÓDULO I : LEY GENERAL TRIBUTARIA Y PROCEDIMIENTOS
Ley General Tributaria
• Contenido, fuentes y principios.
• Interpretación y aplicación de la norma tributaria
• Obligados tributarios: contribuyente, substituto, retenedor, repercusión y responsables.
• Capacidad, domicilio, representación y solidaridad.
• Obligación principal y obligaciones subsidiarias: sucesión en la deuda, intereses de demora, recargos, devoluciones y garantias.
• Extinción de la deuda: pago y prescripción.
Procedimiento tributario
• Procedimientos de gestión en particular: Presentación y rectificación de declaraciones, devoluciones, verificación de datos y comprobación limitada.
• Procedimiento de recaptación (I): período voluntario y período ejecutivo, procedimiento frente a responsables y sucesores, aplazamientos y fraccionamientos.
• Reclamaciones y recursos: recurso de reposición, procedimientos especiales de revisión, procedimiento económico administrativo, especialidades de la via contenciosa administrativa.
• Sistema sancionador tributario
• Infracciones y sanciones administratives tributarias.
Inspección Tributaria
• Procedimiento de inspección (I).: inicio, tramitación y finalización del procedimiento.
• Procedimiento de inspección (II): Duración del mismo. Lugar y documentación de las actuacions inspectores.
• Simulación de una inspección real. Casos prácticos.
• Delito fiscal.
Ponentes:
- Jose Miguel Martinez-Carrasco de Pignatelli. Abogado
- Artur Gasch Brosa. Jefe de Equipo de la Unidad Regional de Actuaciones Especiales de la Dependencia Regional de Recaudación de la AEAT de Cataluña
- Jose M. Tovillas Morán. Secretario del Departamento de Derecho Financiero y Tributario UB
- Silvia Cano Arteseros. Diputación de Barcelona como Gerente del Organismo de Gestión Tributaria (ORGT).
MÓDULO II : IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
• Fuentes: normas estatales y autonómicas.
• Hecho imponible, exenciones y no sujección. Devengo y período impositivo.
• Cuantificación (I) base imponible y clases de rendimientos.
• Cuantificación (II) base liquidable, cuota, deducciones.
• Tributación de la família, mínimos, reducciones y tributación conjunta.
• Gestión y obligaciones formales.
Ponentes:
- Ángeles Postils Lanfranco. Abogada
- Artur Gasch Brosa. Jefe de Equipo de la Unidad Regional de Actuaciones Especiales de la Dependencia Regional de Recaudación de la AEAT de Cataluña
MÓDULO III: IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y FISCALIDAD DE LOS NO RESIDENTES
Impuesto sobre Sociedades
• Hecho imponible y exenciones.
• Sujetos pasivos.
• Base imponible (I): resultado contable y fiscal.
• Base imponible (II): ingresos y gastos deducibles.
• Base imponible (III): valoraciones, operaciones vinculadas.
• Cuantificación: tipo, cuota, deducciones y bonificaciones.
• Régimenes especiales: sociedades patrimoniales, empresas de reducida dimensión y operaciones de reestructuración empresarial.
• Obligaciones formales.
Introducción a la fiscalidad de los no residentes
• Normativa interna
• Planificación fiscal internacional: doble imposición y tratados internacionales.
• Principales problemas que plantea la fiscalidad internacional
Ponentes:
- Albert Giralt Català. Abogado
- Enrique Seoane Smith. Inspector de Hacienda del Estado. Inspector Financiero y Tributario. Inspector de Aduanas e Impuestos Especiales
MÓDULO IV: IVA, IMPUESTOS ESPECIALES E IMPUESTOS LOCALES
IVA
• Hechos imponibles, exención y no sujeción.
• Sujetos pasivos.
• Delimitación del IVA con el impuesto sobre transmisiones patrimoniales.
• Cuantificación: base, tipo, repercusión y deducción.
• Adquisiciones intracomunitarias de bienes.
• Régimenes especiales
• Obligaciones formales: facturación.
Impuestos locales
• Impuesto sobre actividades Económicas.
• Impuesto sobre Bienes Inmuebles
• Impuesto sobre el Incremento de Valor de Terrenos de naturaleza Urbana (Plusvàlua Municipal)
• Impuesto sobre Vehículos de tracción Mecánica
• Impuesto sobre Construcciones Instalaciones y Obras.
Otros impuestos
• Impuestos aduaneros.
• Impuestos Especiales.
Ponentes:
- Raúl Martínez González. Inspector de Hacienda-Jefe de Equipo de Inspección.
- Miguel Gaya Arjalaguer. Inspector de Hacienda
- Rafael Olañeta Fernández-Grande. Doctor en Derecho en la Universidad de Barcelona
- Marilo Pardo Serrano. Asesora Fiscal
MÓDULO V: IMPUESTO SOBRE IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES Y IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Fuentes: normas estatales y autonómicas.
• Hecho imponible y sujetos.
• Cuantificación: base imponible, reducciones, base liquidable, tarifa y cuota.
• Devengo y prescripción.
• Fiscalidad de la empresa familiar.
• Seguros de vida y donaciones.
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos documentados
• Las tres modalidades del impuesto: Transmisiones Patrimoniales Onerosas, Actos Jurídicos Documentados y Operaciones Societarias.
• Operaciones más comunes.
• Principales problemas prácticos: Ley de Mercado de Valores, comprobación de valores, prescripción, etc.
Ponentes:
- M. Cristina Arranz Martín. Abogada. Técnico superior del servicio de atención al contribuyente
- José Antonio Cuervo Tejero. Cuerpo Superior Oficina Técnica de la Inspección Territorial en Barcelona de la Agencia Tributaria de Catalunya