PARTE 1. Compliance (Cumplimiento Normativo)

El compliance es el conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan.

• Fundamentos y Figuras: Introducción al concepto de Compliance, su relación con el Gobierno Corporativo y el estatuto del Compliance Officer.

• Gestión de Riesgos: Creación del mapa de riesgos, indicadores y planes de monitorización.

• Controles e Investigaciones: Implementación de canales de denuncia (Whistleblowing), investigaciones internas y el cumplimiento de la norma ISO 37301.

• Marco Penal: Análisis del Artículo 31 bis del Código Penal sobre la responsabilidad de las personas jurídicas.

Delitos Imputables a la Empresa

Se detallan los riesgos penales específicos:

1. Económicos: Estafas, insolvencias punibles y blanqueo.

2. Tecnológicos: Daños informáticos y delitos contra la intimidad.

3. Sociales: Trata de seres humanos, contra la salud pública y el medio ambiente.

4. Institucionales: Cohecho y tráfico de influencias.

PARTE 2. Asesoría Fiscal

• Derecho Tributario: Conceptos de hecho imponible, sujeto pasivo y extinción de deuda.

• Impuestos Directos:

  • IRPF: Rendimientos del trabajo, actividades económicas y capital.

  • Impuesto sobre Sociedades: Base imponible, bonificaciones y regímenes especiales.

  • Sucesiones y Donaciones: Cálculo de bases y cuotas líquidas.

• Impuestos Indirectos:

  • IVA: Operaciones exentas, devengo, deducciones y regímenes especiales.

  • ITP y AJD: Transmisiones patrimoniales, operaciones societarias y actos jurídicos documentados.

PARTE 3. Prevención del Blanqueo de Capitales

Esta sección se centra en la Ley 10/2010 y las medidas para evitar que el sistema económico sea utilizado para integrar fondos de origen ilícito.

• Sujetos Obligados: Identificación de quiénes deben cumplir la norma (abogados, bancos, inmobiliarias).

• Diligencia Debida:

  • Medida Simplificada: Para clientes de bajo riesgo.

  • Medida Reforzada: Para países de alto riesgo o personas con responsabilidad pública (PEPs).

• Control Interno: Nombramiento de representante ante el SEPBLAC, manual de prevención y examen externo anual.

PARTE 4. Derecho Empresarial

• Formas Societarias: Estudio profundo de la Sociedad Limitada (SL) y Sociedad Anónima (SA), sus requisitos de constitución, capital social y órganos de gobierno.

• Otras Entidades: Cooperativas, sociedades profesionales, comunidades de bienes y UTEs.

• Registro Mercantil: Funciones de publicidad formal y legalización de libros de comercio (diario, actas, socios).

• Contratación y Crisis:

  • Contratos de compraventa, préstamo y seguro.

  • Derecho Concursal: Procedimiento en caso de insolvencia y efectos sobre acreedores.

• Gestión Laboral: Sistema de Seguridad Social, modalidades de contratación, confección de nóminas y retenciones de IRPF.